Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО «Кредит Европа Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
ми резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней за-
долженности», под кредитным портфелем следует понимать отношения между
коммерческим банком и контрагентами по вопросам возвратного движения
требований кредитного характера.
1.2. Организация процесса кредитования
В Конституции закреплены основы банковской деятельности, которые
содержаться в статье 71, согласно которой финансовое, валютное, кредитное,
таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, фе-
деральные экономические службы, включая федеральные банки, находятся
введении Российской федерации
23
. И именно от всех выше перечисленных сфер
и зависит экономическая жизнь страны, а также возможность государства вли-
ять на кредитные отношения.
В банковском законодательстве Российской Федерации, основным нор-
мативно-правом актом, регулирующим банковское кредитование, является
Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2, в котором предусмотрены
различные нормы, правила о сделках и договорах, их формах, условиях и по-
рядке заключения, обязанности заемщика и последствия утраты обеспечения
обязательств заемщика. А в параграфе 2 содержатся статьи о кредите и кредит-
ном договоре (статьи 819-821)
24
.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
№ 395-1, который является основным документом, регулирующим создание и
деятельность организаций, способных осуществлять банковское кредитование
23
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-
ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электрон-
ный ресурс] // Справочно-поисковая система «КонсультантПлюс» (дата обращения
16.04.2019).
24
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ
[Электронный ресурс] // Справочно-поисковая система «КонсультантПлюс» (дата обращения
16.04.2019).
16
на всей территории Российской Федерации
25
. ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О бан-
ках и банковской деятельности» является одним из важнейших и основных за-
конов, которые регулирует кредитные отношения. Во-первых, в нем определе-
ны все банковские операции, в частности размещение денежных средств от
своего имени и за свой счет, то есть предоставление кредитов юридическим и
физическим лицам. В законе указываются положения и требования к осуществ-
лению деятельности кредитными организациями, виды, порядок осуществления
банковских операций и сделок и защиты интересов клиентов кредитных орга-
низаций.
Процентные ставки по кредитам регулируются статьей 29 данного закона.
Например, сказано, что кредитные организации не могут в одностороннем по-
рядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения. По
кредитному договору, который заключен с заемщиком, кредитная организация
не имеет права в одностороннем порядке сократить срок действия этого дого-
вора, увеличить размер процентов и изменить порядок их определения, возна-
граждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных феде-
ральным законом.
Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ
определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формиро-
вания, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с
этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности со-
здания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также прин-
ципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, за-
емщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправле-
ния и Банком России
26
.
Стоит выделить особое место федеральному закону «О Центральном бан-
ке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ. Норматив-
ные акты Банка России также используются для регулирования отношений
25
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм.
и доп.) [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.].
26
Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О кредитных историях».
17
банковского кредитования и для этого используют банковские обычаи, ин-
струкции, положения, и многое другое, что не противоречит Конституции. В
федеральном законе определен статус, цели деятельности, функции и полномо-
чия Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
27
.
Ведущую роль в регулировании потребительского кредитования играет
закон «О потребительском кредите (займе)»
28
. Закон определяет потребитель-
ский кредит как денежные средства, предоставленные кредитором заёмщику на
основании кредитного договора, в том числе с использованием электронных
средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предприниматель-
ской деятельности (пп. 1 п. 1 ст. 3 Закона № 353-ФЗ). Законом устанавливается
перечень, по сути, всей информации, которая должна быть предоставлена за-
ёмщику для принятия ответственного решения о заключении договора потре-
бительского кредита (займа).
К федеральным законом, которые регулируют банковское кредитование,
также относятся: «О защите прав и законных интересов физических лиц при
осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о
внесении изменений в федеральный закон», «О микрофинансовой деятельности
и микрофинансовых организациях» от 03.07.2016 № 230-ФЗ
29
, «О кредитной
кооперации» от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ
30
, «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций» от 25.02.1999 года № 40-ФЗ
31
. Они предусматривают
общие требования к организации правовых форм банковской деятельности, а
также общие нормы и требования, которые используются в банковском оборо-
те.
27
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» (с изм. и доп.)[Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.].
28
Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ (с изм. и доп.)
«О потребительском кредите (займе)».
29
Федеральный закон от 03.07.2016 № 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физиче-
ских лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о
внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофи-
нансовых организациях».
30
Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О кредитной коопера-
ции».
31
Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 01.07.2018) «О несостоятельности
(банкротстве)».
18
Регулирование кредитных рисков осуществляется на основе Указания
Банка России от 15.04.2015 № 3624-У(ред. от 16.11.2017) «О требованиях к си-
стеме управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской
группы»
32
и Положения об организации внутреннего контроля в кредитных ор-
ганизациях и банковских группах
33
(утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П,
(ред. от 04.10.2017).
Таким образом, нормативно-правовая база законодательства Российской
Федерации, используемая для урегулирования и контроля банковского креди-
тования, является довольно большой, так как в ней представлены различные
нормативно-правовые акты и документы, с помощью которых регламентиру-
ются важные стороны данных правоотношений в сфере банковского кредито-
вания.
Россия входит в число стран, финансовая индустрия которых развивается
на основе банкоцентричной модели. В суммарных активах финансового сектора
удельный вес банков превышает 80%, что определяет их ключевую роль в ди-
намике денежных потоков в экономике. Основным источником, генерирующим
эти потоки, служит кредитование, на долю которого приходится 69% суммар-
ных активов банковской системы страны.
Итоги 2018 г. свидетельствуют о том, что кредитный цикл, несмотря на
риски и ограничения развития российской экономики, вступил в фазу оживле-
ния и подъема. Темпы прироста ссудной задолженности нефинансовых органи-
заций и населения в 2018 г. составили 10,7% против 6,2% по итогам 2017 г.
Восходящий тренд кредитования российской экономики был обеспечен в
основном увеличением задолженности домашних хозяйств (+22,8%). Наряду с
этим наращивался совокупный кредитный портфель нефинансовых организа-
ций (+5,8%), что является показателем начавшегося преодоления почти двух-
летней «рецессии балансов».
32
Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 16.11.2017) «О требованиях к си-
стеме управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».
33
«Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банков-
ских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П) (ред. от 04.10.2017).
19
В условиях незначительного роста средневзвешенной процентной ставки
в банковском секторе по рублевым корпоративным ссудам свыше 1 года с 8,6
до 9,2%, темпы прироста кредитования нефинансовых организаций по итогам
2018 г. (+5,8%) оказались заметно выше показателя 2017 г. (+3,7%).
Рисунок 1. Структура активов и кредитного портфеля кредит-
ной системы Российской Федерации по итогам 2018 г.
34
В отраслевом разрезе наиболее высоким был спрос на кредиты со сторо-
ны компаний транспорта и связи, сельскохозяйственных и торговых предприя-
тий, а также добычи полезных ископаемых. Динамика кредитования строитель-
ной отрасли характеризовалась неустойчивостью и показала прирост 2,1%. Та-
ким образом, после трехлетнего периода абсолютного сокращения ссудной за-
долженности эта отрасль вошла в фазу восстановительного роста кредитования.
34
Банковская система – 2019: пропорциональное регулирование и практика его применения
// Информационно-аналитическое обозрение. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://asros.ru/public/files/20/19081-bankovskayasistemarossii2019_ proportsio nalnoereguliro-
vanie.pdf. Дата обращения: 06.09.2019.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3584