Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО «Кредит Европа Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
10
родовые признаки кредита (срочность, возвратность, платность);
цель кредитования (авансирование кругооборота капитала и расширен-
ного воспроизводства как основного процесса экономики)
4
.
Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сум-
му, предоставляемую банком на определенный срок и на определённых услови-
ях, а с другой стороны — определенную технологию удовлетворения заявлен-
ной заёмщиком финансовой потребности
5
.
Кредитная деятельность – это деятельность банка по выдаче, обслужива-
нию кредитов, а также по обеспечению своевременного и полного возврата за-
емщиком полученного кредита, а также процентов, начисленных по нему.
Субъектами кредитных отношений могут быть как дееспособные физиче-
ские лица, так и юридически самостоятельные хозяйственные субъекты, кото-
рые собираются вступить в отношения по поводу кредита.
Кредитор – это субъект кредитных отношений, который предоставляет
стоимость во временное пользование. Для кредитора источником средств могут
выступать как собственные, так и заемные средства
6
.
Банки имеют возможность давать в кредит не только собственные и при-
влеченные, а также эмитированные средства. Впрочем, наличие временно сво-
бодных ресурсов не является обязательным атрибутом кредитора. Кроме бан-
ков, которые специализируются на привлечении временно свободных ресурсов
и предоставлении их в использование, ограниченное временем, на сегодняшний
день в качестве кредитора могут быть предприятия, частные фирмы, акционер-
ные общества, пенсионные и инвестиционные фонды, государство, физические
лица.
4
Мейманкулова Н. Ч., Алджеюзева Н. С. Кредитная деятельность коммерческих банков //
Вестник КГУСТА. 2017. № 4 (58). С. 198.
5
Каверзнев Л. А., Кошевой П. Д., Красюк Т. В. Кредитная деятельность коммерческих бан-
ков в Российской Федерации // Труды Братского государственного университета. Серия:
Экономика и управление. 2017. Т. 1. С. 75.
6
Мотовилов О. В. Банковское дело / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров. – М.: Проспект, 2014.
– С. 48.
11
Главная цель предоставления кредита – получение прибыли (ссудного
процента). Поэтому у кредитора возникает заинтересованность в том, чтобы
использование ссужаемых средств было эффективным
7
.
Кредитные отношения базируются на определенной методологической
основе, где одним из важнейших элементов методологического обеспечения
кредитных операций являются принципы кредитования, соблюдение которых в
процессе организации предоставления и погашения кредитов являются необхо-
димыми
8
.
Принцип срочности означает, что кредитор передает временно свободные
средства, находящиеся в его распоряжении заемщику на определенный четко
оговоренный срок, который стороны должны согласовать в момент вступления
в кредитные отношения. Для всех субъектов кредитных отношений важное
значение имеет соблюдение принципа срочности, поскольку его нарушение
может закончиться предъявлением банком к заемщику финансовых требований.
Для кредитора своевременный возврат средств, предоставленных в ссуду, явля-
ется одним из существенных факторов поддержания ликвидности, для заемщи-
ка является одним из факторов влияния на возможность получения новых кре-
дитов, а также возможность избежания уплаты повышенных процентных пла-
тежей за просроченные ссуды
9
.
Исходным в системе банковского кредитования является и принцип воз-
врата, согласно которому заем должен обязательно быть возвращен кредитору
после его использования заемщиком. Принцип возврата лежит в основе органи-
зации кредитных отношений, полностью зависит от эффективной работы банка
с индивидуальным заемщиком, а кредитные отношения необходимо строить
так, чтобы полученная заемщиком чужая собственность в его хозяйстве осуще-
7
Костерина Т. М. Банковское дело. – М., 2018. – С. 124.
8
Сидор Г. В. Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования //
Экономика и социум. – 2018. - № 7. – С. 2.
9
Громов P. M. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой ученый. 2015. № 22 (102).
С 377.
12
ствила круговорот и вернулась к кредитору
10
. Если ссуда не будет возвращена,
потеряется экономическое содержание кредита и кредит превратится в безвоз-
вратное финансирование. При нарушении данного принципа кредитования
предоставить новые займы будет невозможно, поскольку произойдет превра-
щение срочной задолженности по кредитам в просроченную, а возвращены
займы являются одним из ресурсов кредитного обеспечения. Как правило, но-
вые кредиты не будут предоставляться в связи с наличием просроченных ссуд.
Целевой характер кредита предусматривает, что вложения предоставлен-
ных во временное пользование средств должны осуществляться по направлени-
ям, определенным в кредитном договоре между банком и заемщиком. В том
случае, когда банк выявляет факты использования кредита не по целевому
назначению, он имеет право досрочно расторгнуть кредитное соглашение
11
.
Для некоторых видов кредитов, например, потребительского, важнейшее
значение заключается в источнике погашения кредита, а не целевом использо-
вании, а предоставление банковского кредита в виде овердрафта имеет слож-
ность контроля целевого использования кредитных ресурсов. По нашему мне-
нию, этот принцип не является универсальным, главное, чтобы ссуда была воз-
вращена заемщиком в оговоренное время, в полной мере и с соответствующими
процентами.
Принцип обеспеченности не допускает убытков от невозврата клиентом
кредита вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Этот прин-
цип заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных инте-
ресов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя
обязательств и находит практическое отражение в таких формах кредитования,
как заем под залог или под финансовые гарантии
12
. Снижение риска кредитной
10
Мухутдинова А. Л. Развитие кредитных отношений в России // Актуальные вопросы со-
временной науки Материалы III Международной научно-практической конференции.
ЧУДПО «Научно-исследовательский и образовательный центр». 2015. С. 96.
11
Шишкина Ю. Л. К вопросу о роли кредитно-денежной системы в развитии экономики //
Инновационное развитие как фактор конкурентоспособности национальной экономики.
Сборник статей Международной научно-практической конференции. Уфа, 2017. С 205.
12
Сидор Г. В. Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования //
Экономика и социум. – 2018. - № 7. – С. 3.
13
операции является главной целью реализации данного принципа. Залог, гаран-
тия, свидетельство страховой компании, поручительство - это реальное обеспе-
чение погашения долгов
13
.
Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных
сделок являются возмездными по своему характеру, то есть предполагают
уплату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого воз-
награждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью - из-
влечением дохода.
Целесообразно выделить принцип договорного характера, регламентиру-
ющий взаимоотношения между кредитором и заемщиком.
Л. П. Кроливецкая выделяет также принцип дифференцированного харак-
тера кредитования
14
. В процессе кредитного обеспечения учреждения банков
дифференцируют заемщиков, то есть используют субъективный подход к
предоставлению кредитных ресурсов с целью защиты своих интересов. Это
означает взвешенный подход к различным категориям потенциальных заемщи-
ков со стороны коммерческого банка. Кредиторы предоставляют кредитные
средства лишь тем заемщикам, могут их вовремя вернуть. Дифференциации
предшествует анализ кредитоспособности должника, позволяет оценить его
финансовое состояние. Некоторые банки оценивают и рискованность цели, то
есть способность заемщика заработать средства для погашения долга в процес-
се его текущей деятельности, что, на наш взгляд, имеет смысл
15
.
Все принципы кредита взаимосвязаны и вытекают из сущности кредита,
поэтому ни одному из них нельзя предоставить преимущества. Именно их вза-
имодействие способствует эффективной организации кредитных отношений
между кредитором и заемщиком
16
.
13
Абуханова А. Т. Сущность кредита и его роль в современной экономике // Финансовые ин-
струменты устойчивого экономического развития регионов РФ сборник статей Всероссий-
ской научно-практической конференции. 2016. С. 16.
14
Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. –
М.: Юрайт, 2014. – С. 81.
15
Челноков В. А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2018. - № 5. – С. 81.
16
Яблонская А. Е., Третьякова И. Н. Долгосрочный банковский кредит: сущность, функции и
роль // Актуальные проблемы инновационного развития экономики Материалы международ-
14
Осуществляя свою кредитную деятельность, банк формирует кредитный
портфель.
Большинство финансистов (Е. П. Жарковская
17
, А. Н. Азриелян
18
и др.), к
понятию «кредитный портфель» относят все активы и пассивы банка. Другая
точка зрения относит к данному понятию только кредитные операции банка
(О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцова
19
и др.). И часть финансистов (А. П. Иванов,
А. С. Михалев
20
, Г. В. Меняйло
21
)определяет его, как совокупность элементов,
классифицируемую по ключевым критериям.
В настоящее время в нормативно-правовых актах, регулирующих банков-
скую деятельность, отсутствует точное определение понятия «кредитный порт-
фель». Так, Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
22
включает в себя пере-
чень денежных требований, признаваемых ссудами: депозиты, кредиты для
других банков, а также требования по долговым ценным бумагам, акциям и
векселям; учтенные векселя и суммы уплаченных банковских гарантий; факто-
ринг; требования по поставкам финансовых активов, аккредитивам, лизингу и
др.
На категориальном уровне в соответствии с Положением Банка России от
28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организация-
ной научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава и аспи-
рантов: В 3 частях. 2014. С. 320.
17
Банковское дело: учебник. / Под ред. проф. Е. П. Жарковской. – М.: Экономисть, 2015. – С.
195.
18
Большой экономический словарь/ Под ред. А.Н. Азриеляна. –– М.: Институт новой эконо-
мики, 2014. – С. 359.
19
Банковские риски:учебн. пособие. / Под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н. И. Валенце-
вой. –М.: КНОРУС. – 2015. –С. 133.
20
Иванов А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам на показатели эффек-
тивности деятельности банка / А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон. анализ. - 2015. - № 40. -
С. 2.
21
Меняйло Г. В. Управление кредитным портфелем банка: дисс. канд. экон. наук: 08.00.10. –
Воронеж, 2015. – С. 24.
22
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредит-
ными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности».
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3584