Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа-Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
47
По данным таблицы 17 можно сделать вывод, что увеличение кредитного
портфеля юридических и физических лиц повлекло за собой увеличение
резерва на возможные потери по кредиту.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с
использованием основных коэффициентов: коэффициент покрытия;
коэффициент просроченных платежей по основному долгу. Рассчитаем
вышеперечисленные коэффициенты на основании данных АО «Альфа-Банк» и
занесем расчеты в таблицу 18.
Таблица 18
Оценка кредитного портфеля по уровню риска
АО «Альфа – Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Методи
ка
расчета
Значение показателя
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Коэффициент
покрытия
кредитного
портфеля
КП =
Р/КП
0,08
0,11
0,15
0,03
0,05
Коэффициент
просроченных
платежей
Кпр =
ПЗ /
КП
0,05
0,07
0,11
0,03
0,04
Как видно из таблицы 18, коэффициент покрытия кредитного портфеля
АО «Альфа-Банк» имеет растущую динамику, так коэффициент за 2016г.
показывает, что 0,15 доли резерва приходится на один рубль кредитного
портфеля. Данный коэффициент в 2016г. по сравнению с 2015г. увеличился на
0,05, а в 2015г. увеличился на 0,03 по сравнению с 2014г. Увеличение данного
показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к.
свидетельствует об увеличении риска, т. е. риск невозврата или просрочки
платежа по банковской ссуде.
Коэффициент просроченных платежей АО «Альфа-Банк» также имеет
растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в
части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой
для банка. Данный коэффициент за 2016г. показывает, что 0,11 доли
просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль
48
кредитного портфеля. Коэффициент просроченных платежей увеличился на
0,04 по сравнению с 2015г.
В итоге исследования можно сделать выводы о совокупном банковском
риске. Так, коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата
увеличивают свои величины в динамике, то можно сделать вывод о росте
кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности.
Краткие выводы
По второй главе сделаны выводы:
1) Ссудная задолженность до вычета резервов на возможные потери по
ссудам на 01.01.2017г. составила 1 654 млрд. руб., которая увеличилась на 16,5
млрд. руб. или на 1% по сравнению с 2015г. Чистая ссудная задолженность за
2016г. составила 1 398,9 млрд. руб., которая уменьшилась на 61,5 млрд. руб.
или на 4,2%. Чистая ссудная задолженность юридических лиц на 01.01.2017г.
составила 1 097 млрд. руб., которая увеличилась на 30,9 млрд. руб. или на 2,9%.
Чистая ссудная задолженность физических лиц на 01.01.2017г. составила 179,4
млрд. руб., которая уменьшилась на 56,3 млрд. руб. или на 23,9%.
Просроченная задолженность по кредитам составила 177 млрд. руб., которая
уменьшилась на 16,1 млрд. руб. или на 31,6% по сравнению с 2015г.
2) Кредитный риск в АО «Альфа-Банк» подразделяется на нерозничный
кредитный риск и розничный кредитный риск.
3) Увеличение коэффициента покрытия кредитного портфеля за 2016г.
является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об
увеличении риска, т. е. риск невозврата или просрочки платежа по банковской
ссуде.
4) Анализ данных коэффициентов говорит, о необходимости проведения
контроля банком и реализации различных мероприятий по снижению уровня
риска.
49
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗВИТИЮ
КРЕДИТОВАНИЯ В АО «АЛЬФА-БАНКА»
3.1. Рекомендации по оптимизации бизнес-процессов
Оптимизация бизнес-процессов является достаточно мощным фактором,
снижающим вероятность наступления многих операционных рисков, в том
числе связанных с человеческим фактором, улучшающих управляемость банка
и способствующих росту его операционной эффективности. При этом
необходимо понимать, что внесение даже небольших изменений в бизнес-
процесс представляет собой достаточно сложное в организационном плане
мероприятие, поскольку может внести временную неопределенность в
деятельность сотрудников, поставить под сомнение их необходимость для
банка, вызвать потребность освоить новые знания, навыки, функции и пр.
Операционный риск представляет собой риск понесения убытков в связи
с отказом систем, ошибками, допущенными персоналом, мошенничеством или
внешними факторами. Когда перестает функционировать система контроля,
операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые
последствия или привести к финансовым убыткам. Банк не может выдвинуть
предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью
системы контроля, путем отслеживания и соответствующей реакции на
потенциальные риски Банк может управлять такими рисками. Система
контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, прав
доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также
процедуры оценки, включая внутренний аудит.
Операционный риск – риск возникновения у АО «Альфа-Банк» убытков
в результате ненадежности внутренних процедур управления банка,
недобросовестности работников, отказа информационных систем либо
вследствие влияния на деятельность банка внешних событий. Операционный
риск включает в себя правовой риск.
Динамика операционного риска АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
50
представлена в таблице 19.
Таблица 18
Динамика операционного риска АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение показателя,
млрд. руб.
Изменение (+, -)
2014г
2015г
2016г
2015г/
2014г
2016г /
2015г
Чистые процентные доходы и
чистые непроцентные доходы
для расчета капитала на
покрытие операционного
риска
61,8
76,1
143,8
14,3
67,7
Операционный риск
9,3
11,4
21,5
2,1
10,1
Операционный риск за 2016г. составил 21,5 млрд. руб., который
увеличился на 10,1 млрд. руб. по сравнению с 2015г. Доходы для целей расчета
капитала на покрытие операционного риска за 2016г. составили 143,8 млрд.
руб., которые увеличились на 67,7 млрд. руб.
Общие рекомендуемые меры минимизации операционного риска на
уровне АО «Альфа-Банк» представлены на рис. 6.
Рисунок 6. Меры минимизации операционного риска
на уровне АО «Альфа-Банк»
Меры минимизации операционного риска
в АО «Альфа-Банк»
- разделение и лимитирование полномочий работников и структур Банка
при проведении и одобрении операций;
- разграничение и контроль доступа работников к информации и
материальным активам Банка;
- повышение качества технологических процессов и развитие систем
автоматизации банковских технологий и защиты информации;
- поддержание доступности систем Банка на уровне, необходимом для
полноценного функционирования внутренних процессов Банка и
клиентских сервисов;
- обеспечение резервирования и восстановления деятельности Банка в
случае возникновения чрезвычайной ситуации.
51
Анализ процессов представляет собой анализ сильных и слабых сторон
процесса, идентификацию операционных рисков в бизнес-процессах, анализ
вероятности реализации того или иного риска, а также их влияние на
конкретный процесс и бизнес в целом. В отношении отдельных видов риска
дополнительно может быть принято решение о минимизации последствий их
реализации путем страхования.
Существующая в АО «Альфа-Банк» система управления
операционными рисками помогает выявить потенциально рисковые
направления, разработать алгоритмы по оценке и минимизации потерь,
провести разработку и оценку механизмов контроля, а также гибко
отреагировать на существенное расширение масштабов деятельности Банка.
Предлагается продолжать реализацию стратегии развития Банка, в
основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса,
направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со
стремлением к более высокой доходности. Основными конкурентными
преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и
условия по ним, но и качество клиентского обслуживания.
Политику по управлению операционными рисками в АО «Альфа-Банк»
определяет управляющий комитет по операционным рискам (УКОР). УКОР
утверждает мероприятия, процедуры и технологии по выявлению, оценке,
контролю предотвращению и минимизации операционных рисков.
Таким образом, рост операционных расходов, замедление развития
банка, отток клиентов, текучесть персонала, снижение рейтингов, проблемы с
репутацией и реализация прочих рисков являются следствием не одного, а
целого комплекса рисков, причины которых кроются в сложившихся моделях
бизнес-процессов банка. Именно бизнес-процесс должен быть основным
объектом при любой проверке службы внутреннего контроля (СВК). Задача
СВК - определить границы бизнес-процесса, его сильные и слабые стороны, а
также способность профильных подразделений банка решать вопросы с
возникновением риск-факторов процессов, в которых они участвуют.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3481