Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа-Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
12
субъектами. Каждый из них характеризуется своими существенными
особенностями, имеет определенные права и несет обязанности. В кредитной
сделке субъекты отношений представлены в качестве кредитора и заемщика,
которые являются юридически самостоятельными лицами.
1
Главные признаки, описывающие сущность кредита:
- разновременный характер, встречных движений ценностей как
материальное (экономическое) основание для возникновения кредитных
отношений;
- образование на основе односторонней передачи блага у другой
стороны особого кредитного обязательства, оформленного договором или
векселем;
- погашение данного обязательства по истечении определенного
соглашением срока всегда происходить путем встречной передачи (возврата)
заемщиком эквивалента.
Естественно, что на основе кредита существует целая кредитная
система. Элементы кредитной системы позволяют организовать и исполнять
движение временно свободных денежных (и не только) ресурсов. Структуру
кредитной системы составляют не только Центральный Банк, коммерческие
банки и иные кредитные организации, но и государственные и иные органы,
формирующие и исполняющие федеральные и иные финансовые бюджеты, это
также предприятии и организации реального сектора экономики.
Однако воздействие кредита на экономику страны в целом и финансовое
положение конкретных субъектов может быть полезным и эффективным
только при применении данного инструмента в разумных и обоснованных
масштабах: к негативным последствиям ведут как недостаток кредита, так и
избыточное его предложение. Кредит оказывает активное воздействие на объем
и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
2
Нельзя не отметить, что в кредитной сфере происходили изменения:
1
Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Современная система кредитования. – М.: КНОРУС, 2013. – С. 93.
2
Семукова К.М. Кредит, его сущность и функции в экономике // Синергия Наук. – 2016. – № 1. – С. 12.
13
появлялись новые формы кредита, расширялся состав участников,
совершающих операции на денежном рынке.
Формы кредита по видам
стоимости представлены на рис. 2.
1
Рисунок 2. Формы кредита
В современной экономической литературе авторы рассматривают в
качестве объекта кредитных отношений, как денежные средства, так и вещи,
имущество. Таким образом, кредит может быть представлен в денежной или
товарной форме.
Вид кредита – это совокупность свойств, которые характерны для той
или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном
отношении. Виды кредитов по субъектам и объектам кредитных отношений
представлены на рис. 3.
Рисунок 3. Виды кредитов по субъектам и объектам
кредитных отношений
Классификация кредитов представлена в приложении 1.
2
1
Мубинова С.И., Селиванова К.М. Необходимость, сущность и значение кредита // Актуальные направления
научных исследований: от теории к практике. – 2015. – № 4 (6). – С. 276.
2
Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2016. – С. 228.
Виды кредитов по
субъектам и объектам
кредитных отношений
Лизинг
Международный
кредит
Потребительский
кредит
Банковский
кредит
Инновационный
кредит
Государственный
кредит
Ипотечный
кредит
Коммерческий
кредит
Формы кредита
Денежная
Товарная
14
Классификацию кредита осуществляют по нескольким
основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся категории
кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие 6 основных форм кредита
(таблица 1), каждая из которых в свою очередь распадается на несколько
разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
1
Таблица 1
Формы кредита и участники кредитных отношений
Форма кредита
Участники кредитных отношений
Коммерческий кредит
Предприятие – предприятие
Банковский кредит
Банк – предприятие, государство
Потребительский кредит
Банк, торгующая организация – физическое лицо
Государственный кредит
Население, банки, предприятия – государство
Межбанковский кредит
Банк – банк
Международный кредит
Банк, государство – банк, государство
Наиболее распространенной формой кредита является банковский
кредит. Объектом кредитных отношений в этом случае выступает процесс
передачи в ссуду непосредственно денежных средств. В роли заемщика
выступают юридические лица. Процесс кредитных отношений в этом случае
регулируется кредитным договором или кредитным соглашением. Доход по
этой форме кредита поступает в виде ссудного или банковского процента.
Кредитная организация осуществляет кредитование населения при
соблюдении важнейших принципов, которые позволяют обеспечивать
возвратное движение средств (рис. 4).
Рисунок 4. Принципы кредитования
1
Корсунова Н.Н. Экономическая сущность и виды банковского кредита // Международный студенческий
научный вестник. – 2016. – № 4-4. – С. 452.
Принципы кредитования
Принцип
срочности
Принцип
возвратности
Принцип
обеспеченности
Принцип
платности
Принцип
дифференцированности
15
Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти
интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
В экономике кредит играет существенную роль, характеризующуюся
теми результатами, которые появляются при осуществлении кредитования в
целом для всех участников общества. Она проявляется разными путями:
перераспределением материальных; воздействием на непрерывность процессов
производства и реализации продукции; участием в расширении производства
(привлечение заемных средств); регулированием наличного и безналичного
денежного оборота.
Таким образом, кредит можно определить как экономические
отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу
предоставления и использования стоимости (денежных средств, вещей) на
условии возвратности.
1.2. Нормативно-правовое регулирования кредитных операций
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы
определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления
кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы
осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены
статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности
Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его
организационная структура, а также основополагающие права и обязанности.
Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору
банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные
средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а
заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты с нее. Получение кредита, таким образом, изначально определяется в
гражданском законодательстве как получение определенной денежной суммы.
16
Однако далее видно, что кредитные правоотношения могут выражаться не
только в передаче денежной суммы во временное пользование и ее
последующий возврат с процентами, но и в передаче определенного товара,
других вещей, передаваемых как бы в кредит (товарный кредит). Есть и
правоотношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также
помогают малому предпринимателю получить определенные ресурсы для
своего развития.
1
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения
субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою
деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной
регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны
общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок
(гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно
рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как
договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45).
Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42).
Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в
частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить
неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток.
Глава 25 и гл. 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и
прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных
и безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления
имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.
Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и
независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ – Центрального
банка РФ Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)». В соответствии со ст. 56 Закона Банк России является органом
банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим
1
Андреева Л.А. Правовое регулирование статуса субъектов кредитных отношений // Вопросы современной
юриспруденции. – 2016. – № 60. – С. 19.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3481