Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа-Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………..
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ………………………………………………
11
1.1. Сущность, виды и принципы кредита, его место в структуре активов
российских банков ……………………………………………………………
11
1.2. Нормативно-правовое регулирования кредитных операций ………….
15
1.3. Механизмы кредитования физических и юридических лиц в
Российской Федерации ……………………………………………………….
19
1.4. Управление рисками операций кредитования …………………………
24
1.5. Показатели эффективности кредитной деятельности банков…………
27
Краткие выводы……………………………………………………………….
29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО «АЛЬФА-БАНКА» ……………………………………………………..
30
2.1. Общая характеристика АО «Альфа-Банк» ………………………….....
30
2.2. Анализ деятельности АО «Альфа-Банк» в области кредитования
физических и юридических лиц ……………………………………………..
35
2.3. Анализ влияния нормативно-правового регулирования на кредитную
деятельность банка ……………………………………………………………
42
Краткие выводы ……………………………………………………………….
48
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗВИТИЮ КРЕДИТОВАНИЯ В
АО «АЛЬФА-БАНКА» ……………………………………………………..
49
3.1. Рекомендации по оптимизации бизнес-процессов……………………..
49
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления рисками …………
52
3.3. Предложения по внесению изменений в нормативно-правовую базу ..
59
3.4. Оценка эффективности предложений …………………………………..
62
3.5. Возможность практического применения и пути реализации ………..
66
Краткие выводы ……………………………………………………………….
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………
69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………
73
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………...
76
8
ВВЕДЕНИЕ
В связи с ростом предприятий различных форм собственности, с
улучшением материального положения всех слоев населения, кредит приобрел
массовый характер. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не
только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его.
Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В
условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности
кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и
товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а,
следовательно, концентрации производства. Кредит выступает опорой
современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.
Его используют крупные предприятия и объединения, малые
производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства и
отдельные граждане.
Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады
денежные средства физических и юридических лиц; размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
Формирование кредитного портфеля является одним из
основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко
выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его
возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.
От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит
устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты.
9
Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень
разработанности и внедрения кредитной политики банка. К формированию
кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель
кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики,
сформулированы определяющие приоритеты. Кредитная работа является
основным направлением коммерческой деятельности банка, что обусловливает
актуальность темы работы.
В нашей стране положение с управлением кредитным портфелем
обостряется, в том числе и в связи с неустойчивостью макроэкономической
ситуации. Все это существенно повышает значение работы коммерческих
банков по управлению кредитным портфелем, требует постоянного
совершенствования нормативной базы.
Актуальность данной темы заключается в том, что эффективное
управление кредитным портфелем обеспечивает определение и формирование
всех необходимых элементов, способствующих улучшению качества
кредитного портфеля коммерческого банка, повышению эффективности
кредитной деятельности коммерческого банка в целом.
Целью данной работы является исследование кредитной деятельности
АО «Альфа-Банк» и разработка рекомендаций по совершенствованию
кредитной деятельности.
Объектом исследования является деятельность АО «Альфа-Банк».
Предметом исследования является кредитный портфель АО «Альфа-
Банк».
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
- изучить теоретические основы анализа кредитной деятельности банка;
- рассмотреть экономическую характеристику АО «Альфа-Банк»;
- провести анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»;
- предложить рекомендации по развитию кредитования в АО «Альфа-
Банк».
Для достижения поставленных задач применить в данной работе
10
следующие методы исследования: подбор и изучение научной и специальной
учебно-методической литературы для написания работы как методологической
и методической базы по проведению анализа кредитной деятельности банка;
оценка сложившегося состояния системы учета и анализа кредитного портфеля;
метод абсолютных и относительных разниц.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается: цель, задачи, объект, предмет и
методология исследования.
В первой главе работы рассматриваются теоретические аспекты
деятельности коммерческих банков, а именно раскрывается понятие и
сущность кредита, виды и формы кредитов, рассмотрены законодательные и
нормативные акты Банка России, регулирующие процесс предоставления
кредитов в банковской системе РФ, анализируется динамика выданных
кредитов в РФ и проводится анализ просроченной задолженности кредитов в
РФ. Во второй главе раскрывается общая характеристика АО «Альфа-Банк»,
проводится анализ кредитной деятельности АО «Альфа-Банк» в области
кредитования физических и юридических лиц. В третьей главе работы
предлагаются рекомендации по развитию кредитования в АО «Альфа-Банк».
В заключении даются выводы и предложения по оптимизации анализа
кредитной деятельности экономического субъекта.
Методологической базой являются научные труды российских ученых,
таких как Батраковой Л.Г., Ендовицкиго Д.А., Ефимовой М.С., Ковалева А.М.,
Крупнова Ю.С., Марковой О.М., Орловой Н.В., нормативные акты Российской
Федерации по учету и анализу кредитования, внутренние документы ПАО
«Альфа-Банк».
Практическая значимость заключается в использовании комплекса мер,
предложенных для снижения риска управления кредитным портфелем.
11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
1.1. Сущность, виды и принципы кредита, его место в структуре активов
российских банков
Современные экономисты исследуют понятие «кредит» как
экономическую категорию. Кредит на поверхности экономических явлений
представляет собой временную передачу (заимствование) ценностей. Как
справедливо отмечено в учебнике О.И. Лаврушина, «...экономическая наука о
деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по
поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует,
прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных
отношений».
1
Н.Г. Антонов и М.А. Пессель подходят к изучению кредита в более
широком смысле, считая, что «...и с юридической, и с экономической точек
зрения – кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими
лицами...». По своему содержанию сделка, договор есть действие, соглашение,
направленное на установление, изменение или прекращение отношений
юридических или физических лиц. Подобная трактовка кредита не
противоречит вышеприведенному высказыванию. Однако определение кредита
через понятия «сделка» и «договор» носит скорее юридический, нежели
экономический характер.
2
Таким образом, современная экономическая наука изучает кредит с
точки зрения общественных отношений между различными субъектами. Для
раскрытия содержания кредита как экономической категории рассмотрим
основные элементы его структуры.
Прежде всего, как любой вид экономических отношений, отношения по
поводу кредита как экономической категории возникают между различными
1
Лаврушина О.И. Банковское дело: учебник. – 11-е изд. – М.: КНОРУС, 2014. – С. 154.
2
Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. – М.: АО
«Финстатинформ», 2015. – С. 81.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3481