Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа-Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
37
Таблица 11
Структура кредитов клиентов
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Структура, %
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты юридическим лицам
6,3
10,9
8,8
4,6
- 2,1
Кредиты физическим лицам
75,0
73,0
78,4
- 2
5,4
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная задолженность
18,7
16,1
12,8
- 2,6
- 3,3
Итого
100
100
100
0
0
В структуре выданных кредитов, преобладают кредиты, выданные
физическим лицам, которые за 2016г. увеличились с 73% до 78,4% на 5,4%.
Удельный вес выданных кредитов юридическим лицам за 2016г. уменьшился с
10,9% до 8,8% на 2,1%, при этом удельный вес межбанковских кредитов,
уменьшился с 16,1% до 12,8% на 3,3% по сравнению с 2015г.
В таблице 12 представлена динамика просроченной задолженности по
клиентам АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Таблица 12
Динамика просроченной задолженности по кредитам
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста, %
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Просроченная
задолженность
52,2
115,7
177,0
63,5
61,3
221,6
153,0
- юридических
лиц
14,1
64,8
110,0
50,7
45,2
459,6
169,8
- физических лиц
38,1
50,9
67,0
12,8
16,1
133,6
131,6
Доля
просроченной
задолженности, %
4,6
7,1
10,7
2,5
3,6
-
-
- юридических
лиц
1,7
5,4
8,6
3,8
3,2
-
-
- физических лиц
17,1
18,1
27,6
1,0
9,4
-
-
По данным таблицы 12 сделан вывод, что просроченная задолженность
по выданным кредитам за 2016г. составила 177 млрд. руб., которая увеличилась
на 61,3 млрд. руб. или на 53% по сравнению с 2015г. Просроченная
задолженность по кредитам юридических лиц за 2016г. составила 110 млрд.
38
руб., которая увеличилась на 45,2 млрд. руб. или на 69,8% по сравнению с
2014г. Просроченная задолженность по кредитам физических лиц за 2016г.
составила 67 млрд. руб., которая уменьшилась на 16,1 млрд. руб. или на 31,6%
по сравнению с 2015г. В структуре просроченной задолженности преобладает
задолженность по кредитам юридических лиц, которая за 2016г. составляет
62,1%. Удельный вес просроченной задолженности по кредитам физических
лиц за 2016г. составляет 37,9%.
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2016г.
увеличилась с 7,1% до 10,7% на 3,6%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц в общем объеме кредитов увеличилась с 5,4% до 8,6% на
3,2%, а доля просроченной задолженности физических лиц увеличилась с
18,1% до 27,6% на 9,4%.
Динамика ссудной задолженности до вычета резервов на возможные
потери по кредитам в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения АО
«Альфа-Банк» за 2014г.-2016г. представлена в таблице 13.
Таблица 13
Динамика ссудной задолженности до вычета резервов на
возможные потери по кредитам в разрезе сроков, оставшихся до
полного погашения АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014г
2015г
2016г
Просроченная
задолженность
52,2
115,7
177,0
63,5
61,3
4,6
7,1
10,7
Текущая
задолженность
- всего, в т.ч.
1092,3
1521,8
1477,0
429,5
-44,8
95,4
92,9
89,3
до востребо
вания, от 1 до
30 дней
131,9
191,7
193,4
59,8
1,7
11,5
11,7
11,7
от 31 до 90
132,7
128,6
99,7
-4,1
-28,9
11,6
7,9
6,0
от 91 до 180
104,6
116,7
136,2
12,1
19,5
9,1
7,1
8,2
181-270 дней
89,7
92,9
67,4
3,2
-25,5
7,8
5,7
4,1
271-до 1 года
126,6
104,3
57,6
-22,3
-46,7
11,1
6,4
3,5
свыше 1 года
506,8
887,6
922,7
380,8
35,1
44,3
54,2
55,8
Итого
1144,5
1637,5
1654,0
493,0
16,5
100
100
100
По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что в структуре
39
задолженности за 2016г. преобладает текущая задолженность – 89,3%, при этом
доля просроченной задолженности составляет 10,7%. Текущая задолженность
за 2016г. составляет 1 477 млрд. руб., которая уменьшилась на 44,8 млрд. руб.
Анализ кредитов по отраслям экономики для юридических лиц, не
являющиеся субъектами малого и среднего бизнеса и субъектов малого и
среднего бизнеса, в том числе ИП представлен в приложении 11.
Динамика и структура кредитов по отраслям АО «Альфа-Банк» за
2014г.-2016г. представлена в таблице 14.
Таблица 14
Анализ кредитов юридических лиц по отраслям
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2014г
2015г
2016г
Операции с недвижимым
имуществом
124,2
226,2
259,2
14,5
18,5
21,3
Оптовая и розничная
торговля
196,2
189,6
125,7
23,0
15,5
10,3
Финансовое посредничество
51,3
138,4
122,5
6,0
11,3
10,0
Добыча полезных
ископаемых
44,7
101,9
87,5
5,2
8,3
7,2
Производство кокса,
нефтепродуктов
6,3
47,6
88,3
0,7
3,9
7,2
Металлургическое
производство
40,2
44,2
67,2
4,7
3,6
5,5
Транспорт и связь
35,4
37,5
77,9
4,1
3,1
6,4
Другие отрасли
355,6
439,2
391,2
41,6
35,9
32,1
Итого
853,9
1 224,6
1 219,5
100
100
100
Следует отметить, что АО «Альфа-Банк» больше степени кредитует
отрасль «Операции с недвижимым имуществом» (за 2016г. выдано кредитов
для этой отрасли на сумму 259,2 млрд. руб., доля составляет 21,3%), затем
отрасль «Оптовая и розничная торговля» (за 2016г. выдано кредитов для этой
отрасли на сумму 125,7 млрд. руб., доля составляет 10,3%), в третью очередь
отрасль «Финансовое посредничество» (за 2016г. выдано кредитов для этой
отрасли на сумму 122,5 млрд. руб., доля составляет 10%). Также АО «Альфа-
Банк» кредитует организации, работающие при добыче полезных ископаемых –
7,2%, при производстве кокса, нефтепродуктов – 7,2%, организации в области
металлургии – 5,5%, транспорт – 6,4% и другие отрасли – 32,1%.
40
В таблице 15 представлена структура кредитного портфеля физических
лиц.
Таблица 15
Анализ кредитного портфеля физических лиц
АО «Альфа – Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
Ипотечные и
жилищные ссуды
9,0
10,0
7,9
1,0
-2,1
4,6
4,2
4,4
Автокредиты
0,9
1,0
0,7
0,1
-0,3
0,5
0,4
0,4
Иные
потребительские
ссуды
186,9
224,7
170,8
37,8
-53,9
95,0
95,3
95,2
Итого
196,8
235,7
179,4
38,9
-56,3
100
100
100
Данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам –
физическим лицам – резидентам РФ позволяют сделать вывод, что в целом
кредиты физическим лицам за 2016г. уменьшились на 56,3 млрд. руб. или на
23,9%, при этом ипотечные ссуды за 2016г. составили 7,9 млрд. руб., которые
уменьшились на 2,1 млрд. руб. или на 21%, автокредиты за 2016г. составили 7
млн. руб., которые уменьшились на 3 млн. руб. или на 30%, иные
потребительские кредиты за 2016г. составили 170,8 млрд. руб., которые
уменьшились на 53,9 млрд. руб. или на 24%.
В структуре выданных кредитов физическим лицам преобладают
кредиты на потребительские цели, доля которых за 2016г. составила 95,2%,
доля ипотечных ссуд составляет 4,4%, а доля автокредитов – 0,4%.
Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Резерв на
возможные потери по ссудам формируется при обесценении ссуды, то есть при
потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего
исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией
либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего
41
исполнения). Резерв на возможные потери по ссудам формируется по
конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд
со сходными характеристиками кредитного риска.
В таблице 16 представлены данные о движении резервов на возможные
потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Таблица 16
Резерв под обесценение кредитных требований
Показатель
Значение показателя,
тыс. руб.
Резерв под обесценение кредитных требований на
01.01.2015г.
93 721 732
Отчисления в резерв (восстановление резерва) под
обесценение кредитных требований в течении года
82 612 738
Кредитные требования, списанные в течении года как
безнадежные
846 243
Резерв под обесценение кредитных требований на
01.01.2016г.
177 180 713
Отчисления в резерв (восстановление резерва) под
обесценение кредитных требований в течении года
74 619 664
Кредитные требования, списанные в течении года как
безнадежные
3 275 719
Резерв под обесценение кредитных требований на
01.01.2017г.
255 076 096
По данным таблицы 16 можно сделать вывод, что за 2016г. резерв на
возможные потери по ссудам составляет 255 млрд. руб.
В ходе своей обычной деятельности Банк получает залог и/или гарантии
(поручительства) по кредитам, выдаваемым юридическим лицам. Приемлемый
залог включает права на депозит в банке-кредиторе, собственные долговые
ценные бумаги банка-кредитора, недвижимость, имущество, оборудование,
товарно-материальные запасы, ценные бумаги, контрактные права и некоторые
другие активы. Гарантии (поручительства) могут предоставляться
контролирующими акционерами, государственными предприятиями, банками и
прочими платежеспособными юридическими лицами.
Ипотечные кредиты физических лиц полностью обеспечиваются
приобретаемой ими недвижимостью.
Для обеспечения возвратности кредита среди юридических лиц
преобладают гарантии и поручительства, на втором месте находится
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3481