Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа-Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
42
имущество, которое вышеуказанные лица закладывают под залог и на третьем
месте – ценные бумаги. По договору поручительства поручитель обязывается
перед заёмщиком отвечать за исполнение последним своего обязательства
полностью или частично. Банковская гарантия призвана обеспечить
надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В
качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК могут выступать банки, иные
кредитные учреждения или страховые организации. Сам по себе залог
имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это
имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.
Таким образом, ссудная задолженность до вычета резервов на
возможные потери по ссудам на 01.01.2017г. увеличилась на 1% по сравнению
с 2015г. Чистая ссудная задолженность юридических лиц на 01.01.2017г.
увеличилась на 2,9%. Чистая ссудная задолженность физических лиц
уменьшилась на 23,9%.
2.3. Анализ влияния нормативно-правового регулирования на кредитную
деятельность банка
Кредитный процесс в АО «Альфа-Банк» регламентируется
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.
Порядок предоставления кредита разрабатывается и излагается в руководстве
по кредитной политике и охватывает такие стороны как подачу заявки на
кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения
кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и
поставщиками.
В качестве основного риска Банк идентифицирует и принимает
кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью
погасить задолженность в установленный срок.
Кредитный риск в АО «Альфа-Банк» подразделяется на:
1) нерозничный кредитный риск
2) розничный кредитный риск.
43
Кредитный риск в Банке, как нерозничный, так и розничный,
определяется и управляется на основании внутренних рейтинговых моделей
оценки кредитного риска, в том числе разработанных в соответствии со
стандартами Базельского комитета по банковскому надзору, адаптированными
Банком России. Тест на использование внутренних рейтинговых моделей в
соответствии со стандартами Базель И начался в июне 2013 года. Банк
применяет определение дефолта в соответствии с методологией Банка России и
стандартами Базель II. Согласно данному определению дефолт признается по
клиенту при достижении 91 дня просрочки, а также при наличии иных
критериев вероятного неплатежа (банкротство, V категория качества ссуды,
реструктуризация и другие).
1
Рассмотрим следующие аспекты нерозничного кредитования (для
юридических лиц) в АО «Альфа-Банк»:
- сущность нерозничного кредитного риска (приложение 12);
- нерозничный кредитный риск. Кредитный процесс и оценка риска.
Нерозничный кредитный риск. В структуре Дирекции по управлению
рисками Управление кредитных рисков отвечает за кредитный риск в
отношении клиентов - юридических лиц, финансовых институтов, предприятий
малого и среднего бизнеса. Банк придерживается общих принципов управления
кредитными рисками с учетом сегмента клиента.
Банк контролирует уровень нерозничного кредитного риска,
устанавливая лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу Банка (лимит
концентрации кредитных рисков на заемщика/группу связанных заемщиков,
лимиты концентрации кредитных рисков на акционеров и инсайдеров, лимит
совокупного размера крупных кредитных рисков), лимиты концентрации
кредитных рисков в кредитном портфеле (по рейтингу заемщиков, по уровню
обеспеченности в зависимости от рейтинга, по отраслям экономики и т.д.),
лимиты кредитования на конкретных заемщиков/ группу связанных заемщиков,
1
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2016г. – С. 55 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
44
лимиты на операции с банками-контрагентами, административные лимиты.
Мониторинг и пересмотр установленных лимитов осуществляется
регулярно. Риск на одного заемщика, включая банки и небанковские
финансовые институты, дополнительно ограничивается лимитами,
покрывающими балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными
лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких как
форвардные валютные контракты. Фактическое соблюдение лимитов в
отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.
Для оценки кредитного качества заемщика, принятия по нему кредитного
решения и установления лимита на данного заемщика используется оценка
вероятности дефолта и внутренний рейтинг, полученные на основании
внутренних моделей в соответствии со стандартами Базель II.
Нерозничный кредитный риск. Кредитный процесс и оценка риска. При
корпоративном кредитовании все операции проходят стандартизированную
процедуру андеррайтинга (с учетом сегмента заемщика), в том числе путем
проверки кредитоспособности потенциального заемщика, качества
предпагаемого залога и соответствия структуры сделки политике и лимитам
Банка с присвоением внутренних рейтингов, основанных на статистических
моделях в соответствии с внутренними процедурами и в соответствии со
стандартами Базель И.
Кредитный департамент рассматривает потенциальную сделку, обращая
особое внимание на анализ финансовой стабильности, адекватности денежных
потоков, долгосрочной устойчивости, кредитной истории, конкурентного
положения и качества обеспечения потенциального заемщика. На основании
оценки кредитоспособности и вероятности дефолта заемщику присваивается
внутренний рейтинг. Внутренние рейтинги основываются на финансовой,
нефинансовой и прочей существенной информации. Рейтинги клиентов
используются как в кредитном процессе, так и для целей ценообразования.
Система оценки по данным рейтингам учитывается при оценке
финансового положения заемщиков в соответствии с Положением Банка
45
России от 26.03.2004 года №254-П «Положение о порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной
и приравненной к ней задолженности» для корпоративных заемщиков.
Дирекция по управлению рисками проводит анализ сделки и проверку
правильности присвоенных рейтингов и дает свое заключение. Заключение
Дирекции по управлению рисками и финансовый анализ клиента передаются на
рассмотрение соответствующему Кредитному комитету. Кредитные комитеты
анализируют кредитные заявки на предмет одобрения кредитного лимита на
основании предоставленной информации. Лимит устанавливается с целью
соотнесения риска на клиента с нормативами, установленными в отношении
максимального объема риска на одного клиента и лимитов концентрации риска.
Рассмотрим следующие аспекты розничного кредитования (для
физических лиц) в АО «Альфа-Банк»:
- сущность розничного кредитного риска;
- розничный кредитный риск. Кредитный процесс и оценка риска.
Розничный кредитный риск для физических лиц. В структуре Дирекции
по управлению рисками Управление розничными рисками отвечает за
кредитный риск таких продуктов как кредитные карты, кредиты наличными,
целевые потребительские кредиты, автокредиты, ипотечное кредитование, а
также продукты, предоставляемые предприятиям массового бизнеса (к которым
относятся индивидуальные предприниматели (ИП) и юридические лица,
образованные в соответствии с Законодательством РФ, размер годовой выручки
которых по данным официальной отчетности составляет не более 360
миллионов рублей). Розничная кредитная политика устанавливает принципы
управления розничными рисками, их идентификацию, оценку, мониторинг и
контроль, включая портфельный менеджмент и распределение ответственности
по управлению розничным риском.
Розничный кредитный комитет утверждает кредитную политику в части
розничного бизнеса, параметры розничных кредитных продуктов и условия
ценообразования (процентные ставки, комиссии и штрафы), утверждает
46
процесс предоставления кредитного продукта, а также основные процедуры
контроля рисков для розничного бизнеса. Заседания комитета проводятся
ежемесячно.
Розничный кредитный риск для физических лиц. Кредитный процесс и
оценка риска. В розничном кредитовании процесс принятия кредитного
решения построен на принципах стандартизации и автоматизации
используемых процедур, которые включают как ручную проверку информации
о заявителе, а также автоматизированные процессы оценки риска.
Автоматизированная оценка риска осуществляется, в том числе с
использованием статистических моделей (скоринг), построенных на основании
анализа существующего кредитного портфеля и характеристик заемщиков. В
скоринговой оценке используется анкетная информация, истории
взаимоотношений клиента с Банком, а также информация из внешних
источников (таких, как Бюро Кредитных Историй). Для оценки кредитного
риска используются внутренние модели, разрабатываемые с учетом подхода,
основанного на внутренних рейтингах, а также скоринговые модели других
типов (таких как модель определения вероятности мошенничества заемщика и
др.). Банк регулярно контролирует стабильность и эффективность процессов
оценки риска и статистических моделей, осуществляя соответствующие
корректировки, если в этом есть необходимость.
Последним этапом анализа кредитования является анализ риска
кредитного портфеля АО «Альфа-Банк». В таблице 17 представлен размер
кредита и созданный резерв на возможные потери по ссудам.
Таблица 17
Кредитный портфель и резерв на возможные потери по ссудам
Показатель
Обозна
чение
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Кредитный портфель
КП
1144,5
1637,5
1654,0
493,0
16,5
Резерв на возможные
потери по кредиту
Р
93,8
177,1
255,1
83,3
78,0
Просроченная
задолженность
ПЗ
52,2
115,7
177,0
63,5
61,3
Доля просроченной
задолженности, %
4,6
7,1
10,7
2,5
3,6
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3481