Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа-Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
52
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления рисками
АО «Альфа-Банк» использует имеющиеся у него возможности для
достижения целей по увеличению доходности и расширению бизнеса,
постоянно отслеживая и контролируя уровень риска с целью минимизации и
ограничения потерь, которые могут возникнуть в результате его деятельности.
Основной целью АО «Альфа-Банк» в управлении риском является
достижение оптимального уровня соотношения риска и доходности его
операций.
АО «Альфа-Банк» использует широкий диапазон методик для того,
чтобы снизить кредитный риск своих операций кредитования, управляя
факторами убытков (такими как убытки от сделок с физическими лицами,
вероятность невыполнения обязательств, невыполнение обязательств
вследствие убытков) и размерами риска в случае невыполнения обязательств, а
также системными показателями риска, исходя из портфеля.
Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и
процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в
соответствии с принятыми на себя обязательствами.
В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск
портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по
отношению к банку, так и внутренний.
Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью
реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности
персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит,
несмотря на добросовестные действия сотрудников банка.
Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками
персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации,
ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями
должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах
осуществления кредитования.
53
Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск представлена в
таблице 19.
Таблица 19
Факторы кредитного риска в ПАО «Альфа-Банк»
Вид кредитного
риска
Внутренние факторы
кредитного риска
Внешние факторы
кредитного риска
Риск
индивидуального
заемщика
- ошибки персонала,
вызванные допущенными
отклонениями от
должностных инструкций
при осуществлении
кредитных операций;
- злоупотребления
персонала;
- методологические ошибки,
содержащиеся в
должностных инструкциях.
Отказ заемщика выполнить
обязательства по кредиту
вследствие недобросовестности
или отсутствии такой
возможности (в результате
ухудшения финансового
положения)
Риск портфеля
Достижение значения
показателя эффективности
кредитного портфеля ниже
запланированного уровня
вследствие неисполнения
заемщиками своих обязательств
Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат
следующие виды объектов: кредитный риск конкретного заемщика,
обусловленный внешними и внутренними факторами, кредитный риск
портфеля, обусловленный внутренними и внешними факторами.
На уровне каждой сделки проводится оценка способности заемщика
обслуживать предполагаемый уровень задолженности. Кроме того, Банк
получает обеспечение ссуды, такое как ипотека, залог активов или залог
материальных ценностей. Используются различные формы правовой защиты,
такие как договоры взаимозачета, обязательства по договорам коммерческого
кредитования, а также методики повышения качества кредита.
Размер кредитного риска подлежит активному управлению. Существуют
процедуры, обеспечивающие своевременное выявление и немедленную
реакцию на сделки, проявляющие признаки ухудшения. Реакция включает
снижение размера кредитного риска, получение дополнительною залога,
реструктурирование или другие необходимые шаги.
54
Премия за кредитный риск включена в оценку риска и решения о
предоставлении ссуды. Задача премии за риск - обеспечить справедливую
компенсацию за величину каждою кредитного риска, принимаемого Банком. На
уровне портфеля проводится управление его диверсификацией, направленной
на предотвращение его чрезмерной концентрации.
На уровне портфеля проводится управление его диверсификацией,
направленной на предотвращение его чрезмерной концентрации. Лимит
концентрации портфеля включает: максимальный размер кредитного риска па
одного заемщика, лимит концентрации по отраслям, лимит концентрации в
зависимости от срока платежа, лимит необеспеченного кредитования, а также
лимит внутренних рейтингов. Последние два лимита в 2013 году являлись
необязательными, но подлежащими мониторингу и предоставлению в
отчетности.
Размер максимального кредитного риска Банка отражен в балансовой
стоимости финансовых активов в консолидированном отчете о финансовом
положении. Для выданных гарантий и других кредитных обязательств размер
максимального кредитного риска равен размеру обязательств.
Подход АО «Альфа-Банк» к управлению рисками состоит из четырех
основных элементов в рамках стратегии управления рисками: (а)
идентификация рисков, (б) оценка рисков и минимизация, (в) мониторинг и
контроль, (г) отчетность.
Как уже было, отмечено выше АО «Альфа-Банк» разделяет:
- розничное кредитование (присутствует розничный кредитный риск);
- нерозничное кредитование (присутствует нерозничный кредитный
риск).
Рассмотрим розничное и нерозничное кредитование:
- мониторинг нерозничного кредитного риска;
- контроль нерозничного кредитного риска;
- пути снижения нерозничного кредитного риска.
Методы мониторинга розничного и нерозничного кредитного риска в
55
АО «Альфа-Банк» представлены в приложении 13.
Нерозничный кредитный риск. Мониторинг. В ходе обычной
деятельности Банк постоянно анализирует степень подверженности своего
портфеля кредитному риску. Управление кредитным риском осуществляется
посредством регулярного анализа способности существующих и
потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму
задолженности, а также через изменение кредитных лимитов в случае
необходимости. Управление кредитным риском также осуществляется путем
получения залога и поручительств компаний и физических лиц.
В случае ухудшения кредитоспособности заемщика и выявлении ряда
негативных сигналов клиент подлежит включению в «Лист наблюдения» и
отдельному мониторингу возможного будущего ухудшения кредитного
качества.
Динамика изменения кредитного качества заемщиков предоставляется
для анализа и контроля соответствующему Кредитному комитету. Банк
регулярно отслеживает состояние бизнеса своих клиентов, проводит анализ их
продаж, динамики маржи и кредитного портфеля. Рейтинги клиентов подлежат
регулярному мониторингу и предоставляются уполномоченным коллегиальным
органам в составе риск-отчетности.
Банк уделяет большое внимание работе с проблемными кредитами и
предоставляет соответствующую информацию ГКК на еженедельной основе.
Комитет по проблемной задолженности проводит анализ проблемных кредитов
на еженедельной основе. Данный анализ включает перспективы возврата,
изъятие залогового обеспечения, судебные процедуры по искам о взыскании
долга, условия реструктуризации долга, требование дополнительного
обеспечения по кредиту.
Розничный кредитный риск. Мониторнг. Мониторинг розничных
портфелей проводится Управлением розничными рисками Дирекции по
управлению рисками на регулярной основе. Такой мониторинг включает
отслеживание следующих признаков: показатели одобрения / отказа по
56
продуктам / сегментам клиентов; просрочка (как длительная, так и случайная);
показатели миграции (переход просроченных остатков по различным Банкм
просрочки); показатели обращений и обещаний для отслеживания
эффективности взыскания; показатели потерь за прошлые периоды по
продуктам и срокам выдачи; специальные пилотные программы; показатели
списания по каждому из портфелей продуктов; возмещения по каждому из
портфелей продуктов; стабильность .процедур оценки риска; результаты по
продуктам при использовании таких оценок; и эффективность/действенность
процедур сегментации. В рамках данного мониторинга Банк обращает особое
внимание на маржу, скорректированную с учетом риска, с целью оптимизации
прибыльности розничных портфелей.
Методы контроля розничного и нерозничного кредитного риска в АО
«Альфа-Банк» представлены в приложении 14.
Нерозничный кредитный риск. Контроль. В Банке создана система
контроля рисков, через которую проходят все сделки, связанные с кредитным
риском. Цель применяемого контроля заключается в обеспечении строгого
соблюдения внутренних политик и процедур.
Розничный кредитный риск. Контроль. Для обеспечения эффективного
контроля розничного кредитного риска Банк устанавливает целевые значения
для ключевых показателей риска розничного портфеля и осуществляет их
мониторинг на регулярной основе.
Далее рассмотрим пути снижения кредитного риска.
Нерозничный кредитный риск. Снижение кредитного риска. Банк
использует широкий спектр техник для снижения кредитного риска операций,
управляя как факторами убытка отдельных операций, такими как вероятность
дефолта, убыток при наступлении дефолта и степень подверженности дефолту,
так и факторами системного риска по портфелю в целом. Для снижения риска
Банк принимает в качестве обеспечения различные виды залогов,
поручительства юридических и физических лиц и банковские гарантии.
Банк осуществляет активное управление кредитным риском.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3481