Дипломная работа: Анализ финансового состояния экономического субъекта и разработка мероприятий по его улучшению на примере АО КБ «Пойдём»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
39
2.2. Анализ собственных средств
Рассчитываемая по балансовым данным, прибыльность источников
собственных средств увеличилась за 2016 год с 5,70% до 29,86%. При этом
рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134)
увеличилась за год с 12,52% до 62,50%.
Чистая процентная маржа увеличилась за 2016 год с 19,52% до 20,52%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за 2016 год с 30,54% до 28,32%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за 2016 год с 10,82% до 8,22%.
Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за 2016
год с 9,23% до 8,79%, уменьшилась стоимость средств населения (физ. лиц)
с 10,94% до 8,23%.
Проанализируем источники собственных средств АО КБ «Пойдём».
За год источники собственных средств продемонстрировали рост на 48,1%
(Таблица 1).
Таблица 1
Структура собственных средств
за 2015-2016 г.г. АО КБ «Пойдём»
Наименование
показателя
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
Уставный капитал
4462
4462
Добавочный капитал
491588
491588
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (непокрытые
убытки прошлых лет)
837040
971937
Неиспользованная прибыль
(убыток)
80588
625389
Резервный фонд
756
756
Источники собственных
средств
1 414434
2 094132
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, за
исследуемый период составил 2,56 млрд. руб. (Таблица 2).
Таблица 2
40
Краткая структура капитала
АО КБ «Пойдём» за 2015-2016 г.г.
Наименование показателя
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
Основной капитал
1329425
1976954
- в т.ч. уставный капитал
4462
4462
Дополнительный капитал
576467
579594
- в т.ч. субординированный
кредит
500000
500000
Капитал (по ф.123)
1905892
2556548
Сумма норматива достаточности капитала Н1 течение 2015 года имеет
тенденцию к увеличению (Таблица 3).
Таблица 3
Динамика оказателей достаточности капитала
АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Наименование
показателя
01.01.2015
01.02.2015
01.03.2015
01.04.2015
01.05.2015
01.06.2015
01.07.2015
01.08.2015
01.09.2015
01.10.2015
01.11.2015
01.12.201
5
Н1.0 (мин.8%)
11,1
11,4
11,2
9,9
9,3
9,6
9,6
10
9,6
10,1
10,9
11,7
Н1.1 (мин.5%)
8,7
8,7
8,6
7
6,3
6,7
6,7
6,7
6,6
6,7
6,7
6,7
Н1.2 (мин.6%)
8,7
8,7
8,6
7
6,3
6,7
6,7
6,7
6,6
6,7
6,7
6,7
Капитал
2,3
2,4
2,3
2
1,9
1,9
1,9
2
1,9
2
2,1
2,3
Источники
собственных
средств (ф.101)
1,8
1,9
1,9
1,6
1,5
1,4
1,4
1,5
1,4
1,5
1,7
1,8
Наглядно динамика показателей достаточности капитала представлена
ниже на графиках (Рис. 2, 3, 4).
41
Рис. 2. Динамика показателя
достаточности капитала АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Рис. 3. Динамика показателя
достаточности базового капитала АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Рис. 4. Динамика показателя
достаточности основного капитала АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в
течение 2016 года имеет тенденцию к увеличению (Таблица 4).
Таблица 4
Динамика показателей достаточности капитала
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)
0
2
4
6
8
10
12
14
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
42
АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Наименование
показателя
01.01.2016
01.02.2
016
01.03.2016
01.04.2016
01.05.2016
01.06.2016
01.07.2016
01.08.2016
01.09.2016
01.10.2016
01.11.2016
01.12.2016
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
9,6
10
9,6
10,1
10,9
11,7
10,2
10,8
12,1
11,9
12,5
12,9
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
6,7
6,7
6,6
6,7
6,7
6,7
6,6
6,6
7,7
7,3
7,3
10
Норматив достаточности
основного капитала
Н1.2 (мин.6%)
6,7
6,7
6,6
6,7
6,7
6,7
6,6
6,6
7,7
7,3
7,3
10
Капитал
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
Источники собственных
средств (по ф.101)
1,4
1,5
1,4
1,5
1,7
1,8
1,5
1,7
1,8
1,9
2
2,1
Наглядно динамика показателей достаточности капитала за 2016 г.
представлена ниже на графиках (Рис. 5, 6, 7).
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)
0
2
4
6
8
10
12
14
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
43
Рис. 5. Динамика показателей достаточности капитала
АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Рис. 6. Динамика показателя достаточности базового капитала
АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Рис. 7. Динамика показателя
достаточности основного капитала АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
По результатам анализа собственных средств АО КБ «Пойдём», можно
сделать вывод о том, что рассчитанные показатели соответствуют
нормативным значениям и остаются стабильными в течение рассматриваемого
периода.
2.3. Анализ кредитных операций
Рейтинг кредитоспособности АО КБ «Пойдём» от аккредитованного
агентства «Рус – Рейтинг» по состоянию на 15 января 2015 г. свидетельствует о
том, что банк является стабильным (Таблица 5).
Таблица 5
Рейтинг кредитоспособности АО КБ «Пойдём»
по состоянию на 15 января 2015 г.
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)
0
2
4
6
8
10
12
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)
0
2
4
6
8
10
12
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5032