82
14. Краткосрочная кредиторская задолженность полностью покрывается
краткосрочной дебиторской задолженностью, что является положительным
фактором, который говорит о потенциальной возможности организации
расплатиться со своими кредиторами без привлечения дополнительных
источников финансирования.
15. Значения оценок финансового состояния компании «РПО» с
помощью различных моделей, как отечественных (модель Сайфуллина -
Кадыкова), так и западных (модель Альтмана и модель Таффлера), попали в
«зеленую» зону, то есть в зону финансовой устойчивости.
Однако, компания «РПО» имеет определенные проблемы с дебиторами, в
частности, наблюдается рост просроченной задолженности.
В третьей главе, на основании результатов анализа, выработаны и
сформулированы предложения, направленные на улучшение состава,
структуры и динамики изменения дебиторской и кредиторской задолженности;
По прогнозам, за счет внедрения предложенных мероприятий:
1) «Регламент работы с дебиторской задолженностью»: величина
дебиторской задолженности сократится на сумму в размере 31533 тыс. руб. И
за счет высвобожденных денежных средств, компания осуществит расчеты по
кредиторской задолженности;
2) снижение дебиторской задолженности путем взаимозачетов между
контрагентами, которые являются и покупателями и поставщиками : общая
сумма кредиторской задолженности компании по договорам поставки снизится
на сумму 19384.218 тыс. руб. При условии погашения данными организациями-
дебиторами свои задолженности, то соответственно на эту же сумму снизится
кредиторская задолженность;
3) внедрение системы скидок при предоплате: наибольший эффект
достигается при корректировке величины дебиторской задолженности при
развитии варианта Б (скидка 6 процентов в случае предоплаты 50 процентов от
общей стоимости продукции), при таком варианте развития:
— величина дебиторской задолженности снизится на 27093 тыс. руб.