Термин "институциональный" может пониматься по-разному. Согласно толковому словарю Т.Ф. Ефремовой, прилагательное "институциональный" понимается, как "официально установленный и закрепленный в своём общественном статусе" Словарь экономических терминов и иностранных слов Е.Ф. Борисова содержит следующее определение понятия: "связанный с такой организацией социальных отношений, которая основана на определенных нормах и правилах жизнедеятельности и поведения людей".
Таким образом, к институциональным участникам цепей поставок следует относить органы государственной власти, уполномоченные в сфере контроля, надзора и лицензирования, т.е. органы, официально призванные обеспечивать общественную безопасность.
Участникам ВЭД, организующим и использующим цепи поставок товаров в процессе осуществления внешней торговли, приходится сталкиваться напрямую или косвенно с такими органами, как:
. Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (далее - Роспотребнадзор).
2. Федеральная служба по ветеринарному и фитосанитарному надзору (далее - Россельхознадзор).
. Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка (далее - Росалкогольрегулирование).
. Федеральная служба по техническому и экспортному контролю (далее - ФСТЭК).
. Министерство промышленности и торговли России (далее - Минпромторг России).
. Федеральная служба по военно-техническому сотрудничеству (далее - ФСВТС).
. Торгово-промышленные палаты Российской Федерации.
. Федеральная налоговая служба России (далее - ФНС России).
. Федеральная таможенная служба России (далее - ФТС России).
При этом ФТС и ФНС России являются агентами валютного контроля, т.е. представляют интересы Правительства Российской Федерации и Центрального Банка России (далее - ЦБ РФ) - органов валютного контроля. Здесь как раз наблюдается косвенная связь участника ВЭД и контролирующего органа.
Основы деятельности первых четырех органов заложены в Федеральном законе от 27.12.2002 № 184-ФЗ "О техническом регулировании". Помимо прочих, здесь даются определения следующим понятиям:
- безопасность продукции и связанных с ней процессов производства, эксплуатации, хранения, перевозки, реализации и утилизации;
- ветеринарно-санитарные и фитосанитарные меры;
- декларирование соответствия и декларация о соответствии;
- знак обращения на рынке;
- знак соответствия;
- международный стандарт;
- национальный стандарт;
- сертификат соответствия;
- система сертификации;
- стандарт;
- технический регламент и т.д.
В связи с созданием Таможенного союза (далее - ТС) между Республикой Беларусь, Республикой Казахстан и Российской Федерацией, а также дальнейшей интеграцией стран до степени Единого экономического пространства (далее - ЕЭП), деятельность всех институциональных участников цепи поставок регламентируется на основе наднационального законодательства, т.е. на базе правовых документов, принимаемых Межгосударственным советом Евразийского экономического сообщества (далее - Межгоссовет ЕврАзЭС) и Евразийской экономической комиссией (далее - ЕЭК).
Как в продолжение федерального закона "О техническом регулировании", действует Постановление Правительства РФ от 28 августа 2013 года № 745 "Об уполномоченных органах Российской Федерации по осуществлению государственного контроля (надзора) за соблюдением требований технического регламента Таможенного союза "О безопасности пищевой продукции". Именно в Постановлении устанавливается, что государственный контроль (надзор) за соблюдением требований технического регламента ТС "О безопасности пищевой продукции" осуществляется:
а) Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека и иными уполномоченными на осуществление федерального государственного санитарно-эпидемиологического надзора федеральными органами исполнительной власти в пределах своей компетенции в рамках федерального государственного санитарно-эпидемиологического надзора;
б) Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека в рамках федерального государственного надзора в области защиты прав потребителей;
в) Федеральной службой по ветеринарному и фитосанитарному надзору и иными уполномоченными на осуществление государственного ветеринарного надзора федеральными органами исполнительной власти и уполномоченными на осуществление регионального ветеринарного надзора органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в пределах своей компетенции в рамках соответственно государственного ветеринарного надзора и регионального государственного ветеринарного надзора;
г) Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка в пределах своей компетенции в рамках государственного контроля (надзора) в области производства и оборота алкогольной продукции в части соблюдения обязательных требований, установленных техническим регламентом к алкогольной продукции.
В Постановлении оговаривается, что данные органы при осуществлении государственного контроля (надзора) за соблюдением требований технического регламента должны взаимодействовать по вопросам обмена информацией в целях повышения эффективности осуществления контрольных (надзорных) полномочий, а также недопущения обращения на территории Российской Федерации продукции, не соответствующей требованиям технического регламента ТС "О безопасности пищевой продукции".
Сам технический регламент принят Решением Комиссии Таможенного союза от 09.12.2011 № 880 "О принятии технического регламента ТС "О безопасности пищевой продукции". Регламентом устанавливаются:
а) объекты технического регулирования;
б) требования безопасности (включая санитарно-эпидемиологические, гигиенические и ветеринарные) к объектам технического регулирования;
в) правила идентификации объектов технического регулирования;
г) формы и процедуры оценки (подтверждения) соответствия объектов технического регулирования требованиям технического регламента.
Помимо данного регламента в ТС действуют:
- технический регламент ТС "О безопасности отдельных видов специализированной пищевой продукции, в том числе диетического лечебного и диетического профилактического питания";
- технический регламент ТС "О безопасности мяса и мясной продукции";
- технический регламент ТС "О безопасности парфюмерно-косметической продукции";
- технический регламент ТС "О безопасности упаковки" и прочее.
Сертификат соответствия по техническим регламентам ТС требуется в отношении игрушек; продукции легкой промышленности; продукции, предназначенной для детей и подростков; машин и оборудования; низковольтного оборудования и мебельной продукции. Пример сертификата соответствия можно видеть на рис. 1.5 приложения 2.
Декларация о соответствии по техническим регламентам ТС предполагается в случае подтверждения безопасности: упаковки; парфюмерно-косметической продукции; зерновой продукции; масложировой продукции; если не требуется сертификат соответствия, то нужна декларация в отношении низковольтного оборудования; мебельной продукции; продукции, предназначенной для детей и подростков; продукции легкой промышленности; машин и оборудования.
Сертификат и декларация о соответствии продукции техническому регламенту - это лишь один из видов сертификатов качества. Сертификат качества - это документ, подтверждающий фактическое качество поставленного (или отгруженного) товара и его соответствие условиям контракта. В этом документе дается количественная характеристика товара (путем проведения установленных лабораторных исследований или измерений) либо удостоверяется соответствие продукции заявленным стандартам или техническим условиям, обозначенным в договоре.
Сертификатом качества называют: сертификат соответствия в системе ГОСТ Р, сертификаты в других системах, сертификат системы менеджмента качества предприятия на соответствие стандартам ISO или ГОСТ Р ИСО. Кроме того, существуют сопроводительные документы на реализуемую продукцию, также называемые "сертификат качества" и содержащие информацию, которая для данной партии отгрузки подтверждает условия, обозначенные в договоре поставки.
Сертификаты качества выдаются уполномоченными органами по сертификации с испытательными лабораториями (центрами), аккредитованными Федеральной службой по аккредитации.
Помимо сертификатов качества есть еще целый ряд документов, проверка или предварительное получение которых обусловливает расширение круга институциональных участников цепи поставок.
С 1 июля 2010 года вступили в силу Соглашение ТС по санитарным мерам от 11 декабря 2009 г. и документы, определяющие механизм реализации данного Соглашения (утверждены решением Комиссии таможенного союза № 299 от 28 мая 2010 г.).
В целях обеспечения охраны таможенной территории ТС от завоза и распространения инфекционных и массовых неинфекционных болезней (отравлений) среди населения, продукции (товаров), не соответствующей санитарно-эпидемиологическим и гигиеническим требованиям, с 1 июля 2010 года в пунктах пропуска на внешней границе ТС специалистами санитарно-эпидемиологической службы организован санитарно-карантинный контроль как за лицами, так и за подконтрольными товарами.
Документами ТС установлен единый для трех государств порядок организации и проведения государственного санитарно-эпидемиологического надзора на таможенной границе и таможенной территории ТС.
Проведена процедура упрощения получения разрешающего документа, подтверждающего безопасность продукции на всей территории ТС, т.е. теперь отсутствует необходимость оформления разных свидетельств о государственной регистрации. Оформление свидетельства о государственной регистрации по Единой форме обеспечивает беспрепятственное движение товаров на таможенной территории ТС. Пример такого свидетельства можно найти на рис. 1.6 приложения 3.
Таким образом, санитарно-эпидемиологическая служба оказывается вовлеченной в цепь поставок неоднократно: она является органом, выдающим техническую документацию, а также проверяющим эту документацию при пересечении таможенной границы и движении по таможенной территории ТС.
Аналогичная ситуация складывается и в ветеринарном контроле.
Решением Межгоссовета ЕврАзЭС на уровне глав правительств от 11 декабря 2009 года № 29 принято Соглашение ТС по ветеринарно-санитарным мерам. Подписание Соглашения направлено на снятие технических барьеров в торговле, проведение единой политики в отношении товаров, поставляемых из третьих стран.
В развитие указанного Соглашения подготовлены и согласованы нормативно-правовые документы ТС по ветеринарно-санитарным мерам:
а) Единый перечень товаров, подлежащих ветеринарному контролю;
б) Единые формы ветеринарных сертификатов;
в) Положение о едином порядке проведения совместных проверок объектов и отбора проб товаров (продукции), подлежащих ветеринарному контролю (надзору) на территориях государств-участников таможенного союза и третьих стран;
г) Положение о едином порядке осуществления ветеринарного контроля на таможенной границе таможенного союза и на таможенной территории таможенного союза;
д) Единые ветеринарные (ветеринарно-санитарные) требования, предъявляемые к товарам, подлежащим ветеринарному контролю (надзору).
Все вышеперечисленные документы приняты Решением Комиссии ТС от 18 июня 2010 года № 317, и вступили в силу с 1 июля 2010 года.
Основные принципы проведения карантинного фитосанитарного контроля уполномоченными органами сторон государств-членов ТС определены Соглашением таможенного союза о карантине растений, которое утверждено Решением Межгоссовета ЕврАзЭС на уровне глав правительств от 11 декабря 2009 года № 30.
В развитие Соглашения разработаны и приняты Комиссией ТС следующие документы:
а) Положение о порядке осуществления карантинного фитосанитарного контроля (надзора) на таможенной границе ТС;
б) Положение о порядке осуществления карантинного фитосанитарного контроля (надзора) на таможенной территории ТС;
в) Перечень подкарантинной продукции (подкарантинных грузов, подкарантинных материалов, подкарантинных товаров), подлежащей карантинному фитосанитарному контролю (надзору) на таможенной границе ТС и таможенной территории ТС.
Положением о порядке осуществления карантинного фитосанитарного контроля (надзора) на таможенной границе ТС определено, что карантинный фитосанитарный контроль (надзор) при ввозе подкарантинной продукции из третьих стран будет осуществляться на таможенной границе ТС по месту прибытия (первичный карантинный фитосанитарный контроль (надзор)), и в местах завершения таможенного оформления на территории государств-членов ТС (вторичный карантинный фитосанитарный контроль (надзор)).
Необходимо помнить и о лицензировании экспорта и импорта.
Перечень товаров, операции с которыми требуют лицензирования, включает, прежде всего, квотируемую продукцию, предназначенную на экспорт, а также некоторые специфические группы, как-то: ресурсы и товары стратегического назначения, лекарственные препараты, детский ассортимент и т.д.
Основными задачами лицензирования в странах ТС являются:
- регулирование экспорта материальных ресурсов, защита внутреннего рынка от бесконтрольного вывоза сырьевых товаров;
- ограничение на ввоз отдельных видов товаров.
Лицензирование в сфере внешней торговли товаров устанавливается в следующих случаях:
а) введение временных количественных ограничений экспорта / импорта отдельных видов товаров (после распределения квоты, победителю выдается документ, на основании которого он может оформить лицензию, то есть все квотируемые товары перемещаются через таможенную границу ТС по лицензиям);
б) реализация разрешительного порядка экспорта / импорта отдельных видов товаров, которые могут оказать неблагоприятное воздействие на безопасность государства, государственное и муниципальное имущество, окружающую среду, жизнь, здоровье животных и растений;
в) предоставление исключительного права на экспорт / импорт отдельных видов товаров;
г) выполнение страной международных обязательств.
Основанием для выполнения экспорта / импорта отдельных видов товаров, в перечисленных выше случаях является экспортная (импортная) лицензия. Отсутствие лицензии является основанием для отказа в выпуске товаров таможенным органом ТС.
Порядок лицензирования распространяется на всех участников внешнеэкономической деятельности, независимо от формы собственности, места регистрации, положения на рынке. Лицензия оформляется на один вид товаров, в соответствии с его кодом по ТНВЭД ТС, независимо от количества наименований товаров, включенных в контракт.
В Российской Федерации выдаются следующие виды лицензий:
. Разовая лицензия (на один контракт) - лицензия, выдаваемая участнику внешнеэкономической деятельности, на основании внешнеторговой сделки (на основании одного контракта), предметом которой является лицензируемый товар, предоставляющая право на экспорт / импорт этого товара в определённом количестве, с определенным в контракте покупателем (продавцом). Период действия разовой лицензии не может превышать одного года с даты начала ее действия. Срок действия разовой лицензии может быть ограничен сроком действия внешнеторгового контракта (договора) или сроком действия документа, являющегося основанием для выдачи лицензии. Для товаров, в отношении которых введены количественные ограничения, действие лицензии заканчивается в календарном году, на который установлена квота.