|
Наименование материала |
кол-во в кг |
кол-во в рублях |
||||||
|
2016 |
2017 |
2018 |
Цена руб. |
2016 |
2017 |
2018 |
||
|
35LL666 |
1 038,00 |
1 038,00 |
0 |
105,00 р. |
108990,00 |
108990,00 |
- |
|
|
38LL247 |
13 146,30 |
5 460,30 |
5944 |
105,00 р. |
1380361,50 |
573331,50 |
624120,00 |
|
|
Бумага |
15 055,40 |
22 624,00 |
35747 |
50,40 р. |
758792,16 |
1140249,60 |
1801648,80 |
|
|
БОПП Б |
0,00 |
0,00 |
461,3 |
70,00 р. |
- |
- |
32291,00 |
|
|
БОПП Ж |
39 883,61 |
30 584,00 |
29140,42 |
78,40 р. |
3126875,02 |
239778560 |
2284608,93 |
|
|
БОПП М |
20 050,00 |
17 008,00 |
13457,27 |
98,00 р. |
1964900,00 |
1666784,00 |
1318812,46 |
|
|
БОПП МАТ |
323,30 |
150,00 |
1935,05 |
84,00 р. |
27157,20 |
12600,00 |
162544,20 |
|
|
БОПП П |
89 329,00 |
71 106,86 |
71505,14 |
78,40 р. |
7003393,60 |
5574777,82 |
5606002,98 |
|
|
ПП П |
19 445,00 |
47 306,00 |
24790,46 |
78,40 р. |
1524488,00 |
3708790,40 |
1943 72,06 |
|
|
ПЭ Б |
53 194,00 |
57 443,00 |
58177,72 |
70,00 р. |
3723580,00 |
4021010,00 |
4072440,40 |
|
|
ПЭ П |
27 653,00 |
16 167,70 |
37650,7 |
70,00 р. |
1935710,00 |
1131739,00 |
2635549,00 |
|
|
ПЭТ П(M) |
30 764,15 |
8 901,47 |
36175 |
105,00 р. |
3230235,75 |
934654,35 |
3798375,00 |
|
|
ПЭТ П(И) |
31 083,20 |
36 555,00 |
22294 |
81,20 р. |
2523955,84 |
2968266,00 |
810272,80 |
|
|
ТВПЭ Б |
5 015,00 |
6 362,00 |
21196 |
120,68 р. |
605210,20 |
767766,16 |
2557933,28 |
|
|
ТВПЭ БМ |
14 949,50 |
5 746,00 |
7993 |
148,68 р. |
2222691,66 |
854315,28 |
1188399,24 |
|
|
ТВПЭ М |
7 617,50 |
12 017,00 |
14582,3 |
145,04 р. |
1104842,20 |
1742945,68 |
2115016,7 9 |
|
|
ТВПЭ П |
2 252,00 |
666,00 |
806,4 |
116,20 р. |
261682,40 |
77389,20. |
93703,68 |
|
|
ФК |
1 303,00 |
1 303,00 |
11648 |
112,00 р. |
145936,00 |
145936,00 |
1304576,00 |
|
|
Фольга |
871,82 |
1 849,00 |
10029 |
152,25 р. |
132734,60 |
281510,25 |
1526915,25 |
|
|
КРАСКА в ассортименте |
32 000,00 |
28 000,00 |
31000 |
227,50 р. |
7280000,00 |
6370000,00 |
7052500,00 |
|
|
ROTOFLEX 80/20 (кг) |
10400,00 |
5600,00 |
6800,00 |
70,00 р. |
728000,00 |
392000,00 |
476000,00 |
|
|
Этилацетат импортный BP Chemical |
2160,00 |
9360,00 |
9180,00 |
70,00 р. |
151200,00 |
655200,00 |
642600,00 |
|
|
Замедлитель метоксипропанол |
2160,00 |
1880,00 |
2160,00 |
70,00 р. |
151200,00 |
131600,00 р. |
151200,00 |
|
|
Этилацетат технический |
1000,00 |
900,00 |
1100,00 |
40,00 р. |
40000,00 |
36000,00 |
44000,00 |
|
|
праймер Hostmann 60S860409-180 |
180,00 |
1440,00 |
2520,00 |
159,60 р. |
28728,00 |
229824,00 |
402192,00 |
|
|
Мор-Фри 698А |
3500,00 |
4200,00 |
2500,00 |
164,50 р. |
575750,00 |
690900,00 р. |
411250,00 |
|
|
Мор-Фри С102 |
1500,00 |
1800,00 |
1250,00 |
154,70 р. |
232050,00 |
278460,00 |
193375,00 |
|
|
Адкоте 775А |
4000,00 |
3500,00 |
4500,00 |
140,00 р. |
560000,00 |
490000,00 |
630000,00 |
|
|
Адкоте 775С |
1000,00 |
900,00 |
1200,00 |
199,50 р. |
199500,00 |
179550,00 |
239400,00 |
Проведем данный анализ в четыре этапа (шага).
Первый шаг: определен объект анализа - товарная единица (колонка 1 - наименование материала).
Второй шаг: определен параметр, по которому будет проводиться анализ объекта - объем продаж, руб. за отчетный период.
Третий шаг: сортировка объектов анализа в порядке убывания значения параметра (Таблица 2).
Четвертый шаг: Определение групп А, В и С. Для определения принадлежности выбранного объекта к группе необходимо: рассчитать долю параметра от общей суммы параметров выбранных объектов, рассчитать эту долю с накопительным итогом, присвоить значения групп выбранным объектам.
Распределим товарные сегменты (запасы) по группам
Группа А - объекты, сумма долей с накопительным итогом которых, составляет первые 50% от общей суммы параметров.
Группа В - следующие за группой А объекты, сумма долей с накопительным итогом которых, составляет от 50% до 80% от общей суммы параметров.
Группа С - оставшиеся объекты, сумма долей с накопительным итогом которых, составляет от 80% до 100% от общей суммы параметров.
Таблица 2 - Кластерный анализ товарных сегментов в ООО «Коррекс»
|
Наименование материала |
Объем продаж за 2016 |
Объем продаж за 2017 |
Объем продаж за 2018 |
ИТОГО |
Доля в обороте |
Доля в обороте с накопительным итогом |
Группа |
|
|
ВСЕГО по материалам |
41727964 |
37562375 |
45119299 |
124409638 |
100,0% |
|||
|
КРАСКА в ассортименте |
7 280 000 |
6 370 000 |
7 052 500 |
20 702 500 |
16,6% |
16,6% |
А |
|
|
БОПП П |
7 003 394 |
5 574 778 |
5 606 003 |
18 184 174 |
14,6% |
31,3% |
А |
|
|
ПЭ Б |
3 723 580 |
4 021 010 |
4 072 440 |
11 817 030 |
9,5% |
40,8% |
А |
|
|
ПЭТ П(M) |
3 230 236 |
934 654 |
3 798 375 |
7 963 265 |
6,4% |
47,2% |
А |
|
|
БОПП Ж |
3 126 875 |
2 397 786 |
2 284 609 |
7 809 270 |
6,3% |
53,4% |
В |
|
|
ПЭТ П(И) |
2 523 956 |
2 968 266 |
1 810 273 |
7 302 495 |
5,9% |
59,3% |
В |
|
|
ПП П |
1 524 488 |
3 708 790 |
1 943 572 |
7 176 850 |
5,8% |
65,1% |
В |
|
|
ПЭ П |
1 935 710 |
1 131 739 |
2 635 549 |
5 702 998 |
4,6% |
69,7% |
В |
|
|
ТВПЭ М |
1 104 842 |
1 742 946 |
2 115 017 |
4 962 805 |
4,0% |
73,6% |
В |
|
|
БОПП М |
1 964 900 |
1 666 784 |
1 318 812 |
4 950 496 |
4,0% |
77,6% |
В |
|
|
ТВПЭ БМ |
2 222 692 |
854 315 |
1 188 399 |
4 265 406 |
3,4% |
81,1% |
С |
|
|
ТВПЭ Б |
605 210 |
767 766 |
2 557 933 |
3 930 910 |
3,2% |
84,2% |
С |
|
|
Бумага |
758 792 |
1 140 250 |
1 801 649 |
3 700 691 |
3,0% |
87,2% |
С |
|
|
38LL247 |
1 380 362 |
573 332 |
624 120 |
2 577 813 |
2,1% |
89,3% |
С |
|
|
Фольга |
132 735 |
281 510 |
1 526 915 |
1 941 160 |
1,6% |
90,8% |
С |
|
|
Адкоте 775А |
560 000 |
490 000 |
630 000 |
1 680 000 |
1,4% |
92,2% |
С |
|
|
Мор-Фри 698А |
575 750 |
690 900 |
411 250 |
1 677 900 |
1,3% |
93,5% |
С |
|
|
ФК |
145 936 |
145 936 |
1 304 576 |
1 596 448 |
1,3% |
94,8% |
С |
|
|
ROTOFLEX 80/20 (кг) |
728 000 |
392 000 |
476 000 |
1 596 000 |
1,3% |
96,1% |
С |
|
|
Этилацетат импортный BP Chemical |
151 200 |
655 200 |
642 600 |
1 449 000 |
1,2% |
97,2% |
С |
|
|
Мор-Фри С102 |
232 050 |
278 460 |
193 375 |
703 885 |
0,6% |
97,8% |
С |
|
|
праймер Hostmann 60S860409-180 |
28 728 |
229 824 |
402 192 |
660 744 |
0,5% |
98,3% |
С |
|
|
Адкоте 775С |
199 500 |
179 550 |
239 400 |
618 450 |
0,5% |
98,8% |
С |
|
|
Замедлитель метоксипропанол |
151 200 |
131 600 |
151 200 |
434 000 |
0,3% |
99,2% |
С |
|
|
ТВПЭ П |
261 682 |
77 389 |
93 704 |
432 775 |
0,3% |
99,5% |
С |
|
|
35LL666 |
108 990 |
108 990 |
0 |
217 980 |
0,2% |
99,7% |
С |
|
|
БОПП МАТ |
27 157 |
12 600 |
162 544 |
202 301 |
0,2% |
99,9% |
С |
|
|
Этилацетат технический |
40 000 |
36 000 |
44 000 |
120 000 |
0,1% |
100,0% |
С |
|
|
БОПП Б |
0 |
0 |
32 291 |
32 291 |
0,0% |
100,0% |
С |
Результаты АВС-анализа представим таблице 3.
Таблица 3 - Результаты АВС-анализа для товарных сегментов ООО «Коррекс»
|
Группа |
Объем продаж |
Доля |
Кол-во наименований |
Доля |
|
|
Группа А |
58 666 970 |
47% |
4 |
14% |
|
|
Группа В |
37 904 914 |
30% |
6 |
20% |
|
|
Группа С |
27 837 754 |
23% |
19 |
66% |
|
|
Итого |
124 409 638 |
100% |
29 |
100% |
Анализ запасов не ограничивается первыми буквами латинского алфавита. За ABC-анализом следует анализ XYZ. Именно после его проведения составляется итоговая матрица, оценка которой позволяет оптимальным образом сформировать запас предприятия.
Основная идея XYZ-анализа состоит в группировании объектов по однородности анализируемых параметров, другими словами - по коэффициенту вариации.
В качестве объектов анализа можно выбрать товар, товарную группу, поставщика и т.п. Затем необходимо определить параметр, по которому будет проводиться анализ. Как правило, анализ проводится по продажам товара или по отгрузке комплектующих со склада. Выбор единиц измерения при проведении данного анализа не имеет принципиального значения.
Очень важно правильно определить периодичность данных, которые анализируются. Можно провести анализ по ежедневной отгрузке товара со склада, но в случае, если большая часть товаров отгружается не каждый день, а поставки осуществляются один раз в квартал, результат будет недостаточно показательным. Практика показывает, что периодичность данных должна превышать периодичность поставок, принятую в вашей компании для большей части товаров.
Затем нужно рассчитать коэффициент вариации по каждому товару. Следующий шаг - это группирование товаров по величине коэффициента вариации.
В группу X попадают товары с коэффициентом вариации менее 10%.
В группу Y - товары с коэффициентом вариации от 10% до 25%.
В группу Z - товары с коэффициентом вариации более 25%.
Данные границы групп являются рекомендуемыми. На практике часто встречаются ситуации, когда все товары компании попадают в группу Z. Этому может быть несколько причин.
Процесс определения групп товаров при проведении XYZ-анализа представлен в таблице 4.
Итак, весь товарный ассортимент разбивается на товарные сегменты. Каждой позиции присваиваются два индекса, в зависимости от ее роли в продажах предприятия. ABC - по признаку «проданное количество» и XYZ - по признаку «цена за единицу».
Таблица 4 - Определение групп товаров при проведении XYZ-анализа
|
Наименование поставщика |
Объем продаж за 2016 г. |
Объем продаж за 2017 г. |
Объем продаж за 2018 г. |
ИТОГО |
Среднее значение |
Коэфф-нт относ-ной вариации |
XYZ группа |
|
|
ПЭБ |
3 723 580 |
4 021 010 |
4 072 440 |
11 817 030 |
3 939 010 |
4% |
X |
|
|
КРАСКА в ассортименте |
7 280 000 |
6 370 000 |
7 052 500 |
20 702 500 |
6 900 833 |
6% |
X |
|
|
Замедлитель метоксипропанол |
151 200 |
131 600 |
151 200 |
434 000 |
144 667 |
6% |
X |
|
|
Этилацетат технический |
40 000 |
36 000 |
44 000 |
120 000 |
40 000 |
8% |
X |
|
|
Адкоте 775А |
560 000 |
490 000 |
630 000 |
1 680 000 |
560 000 |
10% |
Y |
|
|
БОПП П |
7 003 394 |
5 574 778 |
5 606 003 |
18 184 174 |
6 061 391 |
11% |
Y |
|
|
Адкоте 775С |
199 500 |
179 550 |
239 400 |
618 450 |
206 150 |
12% |
Y |
|
|
БОПП Ж |
3 126 875 |
2 397 786 |
2 284 609 |
7 809 270 |
2 603 090 |
14% |
Y |
|
|
Мор-Фри С102 |
232 050 |
278 460 |
193 375 |
703 885 |
234 628 |
15% |
Y |
|
|
БОПП М |
1 964 900 |
1 666 784 |
1 318 812 |
4 950 496 |
1 650 165 |
16% |
Y |
|
|
ПЭТ П(И) |
2 523 956 |
2 968 266 |
1 810 273 |
7 302 495 |
2 434 165 |
20% |
Y |
|
|
Мор-Фри 698А |
575 750 |
690 900 |
411 250 |
1 677 900 |
559 300 |
21% |
Y |
|
|
ТВПЭ М |
1 104 842 |
1 742 946 |
2 115 017 |
4 962 805 |
1 654 268 |
25% |
Z |
|
|
ROTOFLEX 80/20 (кг) |
728 000 |
392 000 |
476 000 |
1 596 000 |
532 000 |
27% |
Z |
|
|
ПЭ П |
1 935 710 |
1 131 739 |
2 635 549 |
5 702 998 |
1 900 999 |
32% |
Z |
|
|
Бумага |
758 792 |
1 140 250 |
1 801 649 |
3 700 691 |
1 233 564 |
35% |
Z |
|
|
ПП П |
1 524 488 |
3 708 790 |
1 943 572 |
7 176 850 |
2 392 283 |
40% |
Z |
|
|
ТВПЭ БМ |
2 222 692 |
854 315 |
1 188 399 |
4 265 406 |
1 421 802 |
41% |
Z |
|
|
38LL247 |
1 380 362 |
573 332 |
624 120 |
2 577 813 |
859 271 |
43% |
Z |
|
|
ПЭТ П(M) |
3 230 236 |
934 654 |
3 798 375 |
7 963 265 |
2 654 422 |
47% |
Z |
|
|
Этилацетат импортный BP Chemical |
151 200 |
655 200 |
642 600 |
1 449 000 |
483 000 |
49% |
Z |
|
|
ТВПЭ П |
261 682 |
77 389 |
93 704 |
432 775 |
144 258 |
58% |
Z |
|
|
ТВПЭ Б |
605 210 |
767 766 |
2 557 933 |
3 930 910 |
1 310 303 |
68% |
Z |
|
|
праймер Hostmann 60S860409-180 |
28 728 |
229 824 |
402 192 |
660 744 |
220 248 |
69% |
Z |
|
|
35LL666 |
108 990 |
108 990 |
0 |
217 980 |
72 660 |
71% |
Z |
|
|
Фольга |
132 735 |
281 510 |
1 526 915 |
1 941 160 |
647 053 |
97% |
Z |
|
|
БОПП МАТ |
27 157 |
12 600 |
162 544 |
202 301 |
67 434 |
100% |
Z |
|
|
ФК |
145 936 |
145 936 |
1 304 576 |
1 596 448 |
532 149 |
103% |
Z |
|
|
БОПП Б |
0 |
0 |
32 291 |
32 291 |
10 764 |
141% |
Z |
Результаты XYZ-анализа представим в таблице 5.
При этом группа А - наиболее ходовые позиции, В - позиции, занимающие среднее положение по этому параметру и С - умеренно ходовые позиции. К группе Z относятся самые дорогие препараты ассортимента, Y - умеренно дорогие и X - наиболее дешевые позиции.
Таблица 5 - Результаты XYZ-анализа для товарных сегментом ООО «Коррекс»
|
Группа |
Объем продаж |
Доля |
Кол-во наименований |
Доля |
|
|
Группа X |
33 073 530 |
38% |
4 |
14% |
|
|
Группа Y |
42 926 670 |
49% |
8 |
28% |
|
|
Группа Z |
11 372 852 |
13% |
17 |
59% |
|
|
Итого |
87 373 052 |
100% |
29 |
100% |
Теперь отсортируем две итоговые таблицы с результатами анализа по индексному полю, затем скопируем столбец с группами XYZ из одной таблицы в АВС и построим совмещенную таблицу 6.
Таблица 6 - Определение групп товаров при проведении ABC\XYZ-анализа в ООО «Коррекс»
|
Наименование материала |
Объем продаж 2016 |
Объем продаж 2017 |
Объем продаж 2018 |
ИТОГО |
Доля в обороте |
Доля в обороте с накопительным итогом |
Группа |
|
|
КРАСКА в ассортименте |
7 280 000 |
6 370 000 |
7 052 500 |
20 702 500 |
16,6% |
16,6% |
АХ |
|
|
ПЭ Б |
3 723 580 |
4 021 010 |
4 072 440 |
11 817 030 |
9,5% |
40,8% |
АX |
|
|
БОПП П |
7 003 394 |
5 574 778 |
5 606 003 |
18 184 174 |
14,6% |
31,3% |
АY |
|
|
ПЭТ П(M) |
3 230 236 |
934 654 |
3 798 375 |
7 963 265 |
6,4% |
47,2% |
АZ |
|
|
БОПП Ж |
3 126 875 |
2 397 786 |
2 284 609 |
7 809 270 |
6,3% |
53,4% |
ВY |
|
|
ПЭТ П(И) |
2 523 956 |
2 968 266 |
1 810 273 |
7 302 495 |
5,9% |
59,3% |
ВY |
|
|
БОПП М |
1 964 900 |
1 666 784 |
1 318 812 |
4 950 496 |
4,0% |
77,6% |
ВY |
|
|
ПП П |
1 524 488 |
3 708 790 |
1 943 572 |
7 176 850 |
5,8% |
65,1% |
ВZ |
|
|
ПЭ П |
1 935 710 |
1 131 739 |
2 635 549 |
5 702 998 |
4,6% |
69,7% |
ВZ |
|
|
ТВПЭ М |
1 104 842 |
1 742 946 |
2 115 017 |
4 962 805 |
4,0% |
73,6% |
ВZ |
|
|
Замедлитель метоксипропанол |
151 200 |
131 600 |
151 200 |
434 000 |
0,3% |
99,2% |
СX |
|
|
Этилацетат технический |
40 000 |
36 000 |
44 000 |
120 000 |
0,1% |
100,0% |
СX |
|
|
Адкоте 775С |
199 500 |
179 550 |
239 400 |
618 450 |
0,5% |
98,8% |
СY |
|
|
Адкоте 775А |
560 000 |
490 000 |
630 000 |
1 680 000 |
1,4% |
92,2% |
СY |
|
|
Мор-Фри 698А |
575 750 |
690 900 |
411 250 |
1 677 900 |
1,3% |
93,5% |
СY |
|
|
Мор-Фри С102 |
232 050 |
278 460 |
193 375 |
703 885 |
0,6% |
97,8% |
СY |
|
|
ТВПЭ БМ |
2 222 692 |
854 315 |
1 188 399 |
4 265 406 |
3,4% |
81,1% |
СZ |
|
|
ТВПЭ Б |
605 210 |
767 766 |
2 557 933 |
3 930 910 |
3,2% |
84,2% |
СZ |
|
|
Бумага |
758 792 |
1 140 250 |
1 801 649 |
3 700 691 |
3,0% |
87,2% |
СZ |
|
|
38LL247 |
1 380 362 |
573 332 |
624 120 |
2 577 813 |
2,1% |
89,3% |
СZ |
|
|
Фольга |
132 735 |
281 510 |
1 526 915 |
1 941 160 |
1,6% |
90,8% |
СZ |
|
|
ФК |
145 936 |
145 936 |
1 304 576 |
1 596 448 |
1,3% |
94,8% |
СZ |
|
|
ROTOFLEX 80/20 |
728 000 |
392 000 |
476 000 |
1 596 000 |
1,3% |
96,1% |
СZ |
|
|
Этилацетат BP Chemical |
151 200 |
655 200 |
642 600 |
1 449 000 |
1,2% |
97,2% |
СZ |
|
|
праймер Hostmann |
28 728 |
229 824 |
402 192 |
660 744 |
0,5% |
98,3% |
СZ |
|
|
ТВПЭ П |
261 682 |
77 389 |
93 704 |
432 775 |
0,3% |
99,5% |
СZ |
|
|
35LL666 |
108 990 |
108 990 |
0 |
217 980 |
0,2% |
99,7% |
СZ |
|
|
БОПП МАТ |
27 157 |
12 600 |
162 544 |
202 301 |
0,2% |
99,9% |
СZ |
|
|
БОПП Б |
0 |
0 |
32 291 |
32 291 |
0,0% |
100,0% |
СZ |