Дипломная (вкр): РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ВНЕДРЕНИЮ НОВОГО ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРЕДПРИЯТИИ АПК

Источник: составлено автором по данным финансовой и статистической отчетности предприятия

Рассматривая основные показатели экономической эффективности и финансового состояния ООО «Агрокапитал» Сакского района Республики Крым, можно отметить, что показатели распределились неравнозначно, где-то наблюдается рост, а где-то сокращение результатов, причины таких результатов разные, так как влияние определенных данных при расчете показателей тоже значительно менялись. Так производительность труда возросла в разы это произошло за счет оптимизации штатного персонала в каждом из анализируемых периодов. Фондоемкость в 2016 году снизалась на 4% по сравнению с 2014 годом, это произошло за счет роста стоимости основных средств в 2016 году по сравнению с 2014 годом, данный показатель характеризует сколько приходиться основных средств на производство валовой продукции. Фондоотдача – показатель обратный фондоемкости и характеризует количество произведенной продукции валовой в стоимостном выражении на стоимость основных средств, по результатам анализа, уровень фондоотдачи увеличился в 2016 году на 5,1% по сравнению с 2014 годом на данный рост повлияло увеличение размера выручки от реализации. Значительно интересными являются такие показатели как фондообеспеченность и фондовооруженность, в анализируемом нами предприятии фондообеспеченность выросла на 4,6%, что говорит о росте стоимости основных средств, так как площадь сельскохозяйственных угодий осталась во все анализируемые года неизменной. Разбираемся с фондовооруженностью, так данный показатель характеризует какой размер стоимости основных средств приходиться на одного среднегодового работника, а так как мы уже ранее отмечали, что численность работников сократилась в 2016 году по сравнению с 2014 годом, то соответственно, фондовооруженность выросла в 2016 году. Перейдем к рассмотрению показателя рентабельности производства, и сразу отметим, что уровень рентабельности сельскохозяйственного производства за анализируемый период сократился на 67,4% в 2016 году по сравнению с 2014 годом, это характеризуется сокращением прибыли предприятия в 2016 году и ростом себестоимости произведенной продукции.

Таблица 2.4 – Финансовые результаты деятельности ООО «Агрокапитал» Сакского района Республики Крым, тыс.руб.

Источник: составлено автором по данным финансовой отчетности предприятия

Анализ финансовых результатов деятельности предприятия, пожалуй, самый интересный раздел в работе с расчетными данными и таблицами, данный анализ позволяет охарактеризовать успехи предприятия в их финансовом итоговом выражении. Группа данных показателей является последней в расчете итоговых финансовых показателей, охарактеризуем полученные результаты. Все показатели положительные – это уже очень хорошо, однако изменения в динамике произошли, выручка от продажи продукции возросла в 2016 году по сравнению с 2014 годом на 7,9%, но что характерно, то что и себестоимость выросла на 12,3% это повлияло на результат валовой прибыли в 2016 году по сравнению с 2014 годом, она составила 2656, тыс. руб., что характеризует снижение показателя на 26,9% в 2016 году по сравнению с 2014 годом. Размер коммерческих расходов так же сократился, но это можно отметить скорее как положительную тенденцию нежели отрицательную, сокращение в 2016 году по сравнению с 2014 годом составило 12,9%, так же сократились управленческие расходы. Чистая прибыль отчетного периода снизилась на 23,9% в 2016 году по сравнению с 2014 годом, так как предприятие находиться на упрощенной системе налогообложения, а именно на Едином сельскохозяйственном налоге, то размер прибыли до налогообложения составляет такой же размер и чистая прибыль.

В целом можно сделать вывод, что финансовые итоговые показатели деятельности предприятия достаточно не плохие, и предприятие ежегодно получает прибыль значительных размеров, значит занимается «своим» видом деятельности.

ГЛАВА. 3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ВНЕДРЕНИЮ НОВОГО ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ООО «АГРОКАПИТАЛ»

3.1. Маркетинговый план и финансовые расчеты бизнес-плана

Целью настоящего проекта является выращивание и реализация картофеля. Продукция будет выращена экологически чистым и высокопродуктивным методом.

Назначение инвестиций: пополнение оборотных средств, вложение в технологию.

Показатели эффективности проекта:

Эти показатели получены при проведении анализа всех основных факторов эффективности данного бизнес-плана.

Получение инвестиций предприятием необходимо для покупки и установки капельного орошения (550 тыс. руб.), материально технических ресурсов (386 тыс. руб.), затрат на оплату труда (216 тыс. руб.), погашение процентов по кредиту (200 тыс. руб.).

Данный инвестиционный проект ориентирован на производство высококачественного картофеля, близость к курортной зоне, наличие большого количества туристов влечет за собой повышенный спрос на экологически чистую, энергетически насыщенную, свежую овощную и ягодную продукцию.

Вся продукция, производимая в открытом грунте, имеет значительные преимущества перед выращенными в закрытом грунте или привезенными из-за рубежа по всем параметрам – свежесть, натуральность, вкусовые качества, содержание белков, жиров, углеводов, витаминов, аминокислот, микроэлементов и др. Этому способствует уникальность географического расположения Сакского района и Крыма в целом!Главная цель работы предприятия – это целенаправленное насыщение крымского рынка местной сельскохозяйственной продукцией и продуктами их переработки.

Роль коммерческого анализа заключается в прогнозировании спроса на продукцию, а затем и будущих цен.Анализ рынка выявил платежеспособный спрос на свежий картофель. По расчетам специалистов предприятия отпускные цены на продукцию будут 1500 руб./т.

Сбор урожая планируется на средину июля. В таблице 3.1. представлен план получения выручки от проекта.

Таблица 3.1 - План выручки от реализации в 2018 году

Источник: составлено автором по материалам средне-статистических данных нормативов и анализа ценовой рыночной политики.

Итого, планируемая выручка от реализации 2,25 млн. руб. при минимально-планируемом объеме урожая.

В условиях быстроразвивающегося курортного и туристического бизнеса в Крыму, влекущего за собой увеличение числа отдыхающих и туристов, повышается спрос на свежевыращенную продукцию с поля. Способность быстро реагировать на меняющиеся потребности рынка обусловлена спецификой производства данного хозяйства.Небольшая площадь, широкий спектр выращиваемой продукции, возможность получения высоких стабильных урожаев с применением современных технологий. Использование систем капельного орошения даст нам возможность получение урожая продукции не менее 30т/га, причем качественной и экологически чистой. Свою продукцию мы будем реализовывать: оптовым покупателям, санаториям г. Саки и г. Евпатории, сетям супермаркетов, и в розницу.

Далее следует провести институциональный анализ бизнес-плана. Объем работ в овощеводстве велик, поэтому организационный вопрос играет немаловажную роль в деле производства.

Администрация района готова поддержать предприятия и оказать посильную помощь, в том числе поспособствует подготовке документов для реализации проекта, а также других вопросов, которые входят в ее компетенцию.

Оценка внутренних факторов отражает возможности производственного менеджмента. На предприятии работают опытные и квалифицированные сотрудники, способные выполнить задачи, поставленные реализацией проекта. Также проектом предусмотрено создание дополнительно 10-12 сезонных рабочих мест, что также является социальным аспектом нашего бизнес-плана. Также очень важным социальным эффектом является замещение импортной продукции отечественной, т.к. продажа урожая не планируется за границу.

При оценке социального влияния используют ряд показателей. Важнейшие из них мы рассчитаем:

1. Отношение объема инвестиций к количеству создаваемых новых рабочих мест: 1 436 494/10=143 694 руб./чел

2.  Отношение величины дохода, полученного от производства к количеству созданных рабочих мест: 2 250 000/10 = 225 000 руб./чел

Эти показатели показывают размер инвестиций и дохода на одно созданное рабочее место.

Абсолютное значение налоговых поступлений в местный бюджет за 5 лет отражены в табл. 3.2.и составят 752 тыс. руб.

Таблица 3.2 - Налоговые поступления от проекта в бюджет

Источник: составлено автором на основе прогнозов.

Налоговая база рассчитывалась путем разницы доходов от проекта и себестоимости. Для расчета взят Единый сельскохозяйственный налог – это упрощенная система налогообложения, ставка налога для Республики Крым составляет 4%.

Следующее, на что обращается внимание при разработке бизнес-плана, является экологическая составляющая. Предприятие расположено встепномКрыму, высота центра села над уровнем моря — 28 м. Подробное описание климата представлено в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Оценка природно-климатических условий

Источник: составлено автором по аналитическим данным справочников.

Как видно из таблицы, природно-климатические условия места расположения предприятия характеризуются значительными тепловыми ресурсами: число дней со среднесуточной температурой выше 10 градусов составляет 190 дней. Однако, в вегетационный период отмечается недостаточное количество осадков (210 мм) и засухи (80 дней), приносящие ущерб сельскому хозяйству. Средняя глубина промерзания грунтов достигает 25-30 см, наибольшая 50-60 см. Подрайон засушливый с мягкой зимой, прохладной весной и теплой осенью. Почвенно-механический состав – чернозем южный суглинистый.

Согласно интегральной системе оценки дискомфортности климата, место будущего проекта располагается в зоне с комфортным климатом (1-2 бала). Комфортность (дискомфортность) была оценена по степени влияния основных климатических параметров (температурный баланс, длительность зимы, частота зимних ветров и др.) на условия жизни человека. Нестабильность климата, т.е. отклонение от средних параметров 12-14%.

Для идентификации состояния окружающей среды в регионах России официально утверждены специальные коэффициенты экологической ситуации и экологической значимости состояния атмосферного воздуха, водных объектов и почвы для разных районов. На основании этих коэффициентов можно судить об экологической ситуации отдельных регионов, что дает основание для выбора территории реализации проекта с позиции возможного воздействия на общее состояние окружающей среды. Коэффициент экологической ситуации и экологической значимости являются группированы, из значения рассчитаны для экономических районов РФ (для атмосферного воздуха и почвы) и по бассейнам основных рек (для водных ресурсов). Значения изменяются от 1 балла (район с благоприятной экологической ситуацией) до 2 баллов (тяжелая экологическая ситуация)» [29]. Данные для места реализации проекта представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Коэффициенты экологической ситуации и экологической значимости для Сакского района

Источник: составлено по материалам расчетов автора.

Данные показывают, что в регионе негативное экологическое состояние почвы, немного лучше обстоят дела с атмосферным воздухом. Водные ресурсы имеют благоприятное состояние.

В период с 2014 г. по 2017 г проведена полная ротация севооборота, площадь подготовлена для производства продукции: 2014 г. – пар, 2015 г. – озимая пшеница, 2016 г. – озимый ячмень, 2017 г. – сидератный пар.

При дальнейшем использовании земли возможны любые варианты, связанные с сельхозтоваропроизводством, такие как садоводство, виноградарство, производства зерна, овощеводство, баштан, ягодники.

Одним из важных пунктов бизнес-плана является технический анализ. В центре внимания которого, по мнению Волкова О.И.,«находится хозяйственный проект как логично построенная совокупность зданий, сооружений, машин, оборудования, коммуникаций с потоками сырья, материалов и других элементов. Каждый из них имеет определенные технические и технико-экономические характеристики, что в сумме позволяет получить оценку объема необходимых затрат для реализации инвестиционного замысла. Увязка этапов анализа технических решений и их последствий с необходимостью учета самых важных аспектов оценки инвестиционных проектов — экономических, экологических и социальных — позволяет изначально заложить в обоснование инвестиционной эффективности при технической экспертизе принцип непротиворечивости. Тем самым достигается положение, когда весь комплекс характеристик наиболее капиталоемких ресурсов уже на стадии подготовки проекта подтверждает их жизнеспособность в будущем» [30].