Дипломная (вкр): Оценка эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии транспорта

Средняя продолжительность рабочего дня за анализируемый период сократилась на 2,4 процента и на 3,6 процента стала меньше нормативной, эта тенденция негативно сказывается на эффективности использования трудовых ресурсов.

В 2011 году ФРВ снизился на 1,8 процента к 2009 году, 5,6 процента к 2010 году, а к плану происходит уменьшение ФРВ на 3,6 процента за счет снижения средней продолжительность рабочего дня на 3,6 процента и увеличения количества дополнительных отпусков на 6,3 процента. Все это говорит о снизившейся эффективности использования трудовых ресурсов по сравнению с предыдущими годами.

Ликвидация прогулов, укрепление трудовой дисциплины, а также снижение заболеваемости работников путем своевременного принятия профилактических мер являются важным средством сокращения потерь рабочего времени, следовательно, повышением производительности труда и улучшением эффективности использования трудовых ресурсов.

ФРВ рассчитывается по формуле:

                                               ,                                         (5)

где  - списочная численность рабочих;

 - количество отработанных одним рабочим дней за год;

 - средняя продолжительность рабочего дня.

      человеко-часов.

Анализ использования ФРВ рассмотрим в таблице 8.

Таблица 8 - Использование трудовых ресурсов предприятия

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени (таблица 7). Потери рабочего времени, как следует из таблицы 7, могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренные планом, например, простоями.

.3 Анализ эффективности трудовых ресурсов

Эффективность использования трудовых ресурсов зависит от уровня производительности труда, для ее оценки применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

Обобщающие показатели: среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим.

Частные показатели: трудоемкость работы в натуральном выражении за 1 человеко-день или человеко-час.

Вспомогательные показатели: затраты времени на выполнение объёма работ за единицу времени.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции, которая рассчитывается по формуле:

                                                   ,                                             (6)

где  - объём работы (грузооборот).

Производительность труда (среднегодовая выработка) на одного работающего в 2011 года составила:

        тонн;

        тонн.

В 2011 году наблюдается рост производительности труда на 3,5 процента по отношению к плановому показателю, за три года производительность труда выросла на 7,3 процента. Такая динамика положительно характеризует эффективность использования трудового коллектива.

Среднегодовая выработка на одного рабочего по факту 2011 года составит:

        тонн;

        тонн.

Среднедневная и среднечасовая выработки на одного рабочего рассчитывается по формуле:

                                              ,                                           (7)

где  - отработанно человеко-дней (человеко-часов).

       тонн;

        тонн;

          тонн;

         тонн.

Рост среднегодовой, среднедневной и среднечасовой выработки говорит о том, что на предприятии ОАО «ТМТП» эффективность использования работников постепенно возрастает.

Далее рассчитаем показатель трудоёмкости - затраты рабочего времени на производство единицы продукции. Данный показатель является обратным среднечасовой выработке, который рассчитывается по формуле:

                                                   ,                                           (8)

        человеко-часов на 1 тыс. т.

       человеко-часов на 1 тыс. т.

В 2011 году по отношению к плановому значению происходит снижение удельной трудоемкости продукции на 3,0 человеко - часов на 1 тыс. т. (6,6 процента). За три года удельная трудоемкость снизилась на 12,8 процента. Снижение трудоёмкости продукции - важнейший фактор повышения производительности труда. Рост производительности труда происходит в первую очередь за счёт снижения трудоёмкости продукции, а, следовательно, повышается эффективность использования трудовых ресурсов предприятия.

Между трудоёмкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость (рисунок 7).

Для эффективного использования трудовых ресурсов необходимо рассчитать, как влияет изменение численности работников и изменение объема работы на производительность (выработку) работающих.

Рисунок 7 - Удельная трудоемкость и среднегодовая выработка на одного рабочего

Абсолютное изменение производительности (выработки) за счет изменения численности работников рассчитывается по следующей формуле:

                                               ,                                (9)

где  - грузооборот в базисном периоде;

 - среднесписочная численность работников в базисном и отчетном периодах.

                тыс. т/чел.;

                тыс. т/чел.;

                тыс. т/чел.

Абсолютное изменение производительности (выработки) за счет изменения объема перевозок рассчитывается по следующей формуле:

                                                ,                                (10)

где  - грузооборот в отчетном периоде.

                тыс. т/чел.;

                тыс. т/чел.

Судя по факторному анализу, основное влияние на увеличение производительности труда (выработки) оказывает увеличение грузооборота.

Так в 2011 году по отношению к 2009 году увеличение грузооборота вызвало увеличение производительности труда на 372,0 тыс. т/чел., к уровню 2010 года на 340,0 тыс. т/чел., а вот к плану производительность снизилась на 38,0 тыс. т./чел.

Значения изменения численности работников, является положительными, т.е. сокращение контингента повышает производительность труда: в 2011 году к 2009 году на 891,0 тыс. т./чел., к 2010 году на 685,0 тыс. т./чел., к плану 550,0 тыс. т./чел.

Численность работников тесно взаимосвязана с планируемым фондом оплаты труда, на который также влияет и установленный уровень заработной платы.

Анализ ФОТ включает в себя выявление абсолютной и относительной экономии (перерасхода) ФОТ, факторный анализ влияния численности и Среднегодовой заработной платы на ФОТ, анализ структуры заработной платы. Все эти расчеты выполняются в динамики за 2009-2011 годы.

Изучение использования ФОТ следует начать с выявления абсолютной и относительной экономии (перерасхода) фонда. Для этого сопоставим фактический расход ФОТ с предыдущими годами и плановым показателем (таблица 9).

Из анализа данных по ФОТ видно, что только в 2011 году происходит экономия фонда зарплаты работников. Так в 2011 году по сравнению с планом 2011 года экономия составила в размере - 66745,5 тыс. руб. А вот в 2011 году по сравнению с 2009 годом перерасход составила 115553,2 тыс. руб., по сравнению с 2010 годом - 2793,6 тыс. руб. Такая тенденция отрицательным образом влияет на эффективность использования трудовых ресурсов и на работу предприятия в целом.

Относительная экономия (перерасход) рассчитывается по формуле:

                                  ,                       (11)

где  - изменение ФОТ за отчетный и базисный периоды.\

      тыс. руб.;

           тыс. руб.;

      тыс. руб.

И так относительный перерасход ФОТ составила: в 2011 году по отношению к 2009 году 115553,2 тыс. руб. (26,8 процента), по отношению к 2010 году 2793,6 тыс. руб. (0,6 процента), по отношению к плану идет экономия 66745,5 тыс. руб. (15,5 процента).

Рассмотрим, как расходуется ФОТ по категориям работников (таблица 10).

Таблица 10 - Расход фонда оплаты труда по категориям работников

Таким образом, можно сделать вывод, что большая часть ФОТ расходуется на категории «прочие рабочие», «докеры» и «специалисты», что связано с большей численностью работников данных категорий.

Проанализируем среднемесячную заработную плату по каждой категории работников (таблица 11).

Таблица 11 - Анализ среднемесячной заработной платы по категориям работников

Наблюдается ежегодный рост среднемесячной заработной платы работников. Так, в 2011 году у рабочих она составила 21824,2 руб., что на 35,7 процентов больше, чем в 2009 году, у руководителей 30507,0 руб., что на 28,2 процента больше, чем в 2009 году, у специалистов на 34,5 процента, у служащих на 20,6 процента, а у докеров на 84,7 процентов.

Так же необходимо рассмотреть какую долю в эксплуатационных расходах составляет ФОТ (таблица 12).

За анализируемый период прочие расходы увеличились на 5,9 процента. Это произошло в основном из-за увеличения ФОТ на 0,6 процента.

Таблица 12 - Эксплуатационные расходы ОАО «ТМТП» за 2009-2011 годы