Дипломная (вкр): Оценка эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии транспорта, страницы 26-30

Рост заработной платы произошел в результате инфляционного процесса, вследствие чего в организации неоднократно поднимался минимальный оклад труда. Такая же картина наблюдается и по каждой категории работников.

Для выявления причин необходимо провести факторный анализ использования ФОТ.

Анализ проводился по двум факторам - влияние численности и средней (среднегодовой) зарплаты на ФОТ за 2009-2011 годы. По данным таблицы 8.

Укрупненная структура расходов по элементам затрат представлена на рисунке 8.

Рисунок 8 - Доля ФОТ и страховые взносы в эксплуатационных расходах ОАО «ТМТП» 2009-2011 годы, проценты

Влияние численности на ФОТ:

, (12)

где - изменение численности работников;

- среднегодовая заработная плата (базис).

тыс. руб.;

тыс. руб.

Влияние среднегодовой заработной платы на ФОТ:

, (13)

где - прирост среднегодовой заработной платы.

тыс. руб.;

тыс. руб.

Как видно из анализа, на предприятии имеет место снижение ФОТ за счет численности, но рост средней заработной платы из года в год увеличивает ФОТ, это приводит к негативному влиянию на экономические показатели, в частности, повышение себестоимости перевозок.

Эффективность использования заработной платы определяется также и показателями зарплатоотдачи и зарплатаемкости.

Зарплатоодачи определяется по формуле:

, (14)

т/руб.;

т/руб.

Эффективность использования заработной платы снижается, так как происходит снижение показателя зарплатоотдачи на 24,1 процента, а, следовательно, и увеличивается себестоимость единицы продукции.

Степень рационального использования ФОТ характеризует показатель зарплатаемкости, обратный показатель зарплатоодачи, который определяется по формуле:

, (15)

руб./т;

руб./т.

Происходит увеличение доли заработной платы в произведенной единице продукции на 32 процента, а, следовательно, рост ее себестоимости.

Однако для полной картины системы оплаты необходимо провести сравнение в первую очередь роста заработной платы с ростом производительности труда.

Коэффициент снижения темпа роста производительности труда над ростом средней заработной платы определяется их отношениями:

, (16)

где - коэффициент изменения производительности труда (выработки);

- коэффициент изменения среднегодовой заработной платы.

Темп роста заработной платы опережает темп роста производительности труда (за исключением планового значения), который, ведет к улучшению работы предприятия и, как правило, к эффективности использования трудовых ресурсов. Но в целом за анализируемый период эта тенденция отрицательно характеризует деятельность предприятия, так как это ведет к росту себестоимости продукции, затруднению к расширенному производству.

Рисунок 9 - Производительность труда и среднемесячная заработная плата

В связи с этим на протяжении трех лет имеет место перерасход заработной платы, которая определяется по формуле:

, (17)

тыс. руб.;

тыс. руб.

Завершая вторую главу работы, необходимо сделать следующие выводы.

Объем грузопереработке ОАО «Туапсинский морской торговый порт» за 2011 год составил 18952 тыс. т, что на 430 тыс. т (2 процента) выше показателей аналогичного периода прошлого года.

В целом с 2009 по 2011 годы общая фактическая численность работающих уменьшилась на 82 человек (6,1 процент). В 2010 году по сравнению с 2009 годом уменьшение численности составило 62 человек. По сравнению с планом 2011 года, общая фактическая численность за 2011 год снизилась на 3,7 процента.

Наибольшую численность персонала по возрастной категории составили возрастные группы от 35 до 45 лет - 432 человека (34,2 процента) и от 25 до 35 лет - 319 человек (25,2 процента от общей численности работающих). Так же присутствует положительная тенденция приема работников возрастной категории от 18 до 25 лет, т.е. происходит омоложение персонала.

В общей доле работающих большую часть составляют работники со средне - специальным образованием - 41,1 процента. При этом с 2009 года по 2011 год наблюдается тенденция изменения удельного веса данной категории на +3,1процента. Доля работников со средним образованием снижается на 5,7 процента и составляет в 2011 году 34,5, а вот доля людей с высшим образованием увеличивается на 2,6 процент и составляет 24,4 процента от общей численности работающих.

На предприятии коэффициент текучести кадров в 2011 году снизился на 1,4 процента по отношению к 2009 году и составил 12,3 процента. Даже не значительное снижение текучести кадров, положительным образом влияет на эффективность использования трудовых ресурсов.

Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.

На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового за 2011 год на 3491,9 часов.

За счет снижения численности рабочих в 2011 году снизилось количество отработанных человеко-часов на 6,7 процентов.

В 2011 году наблюдается рост производительности труда на 3,5 процента по отношению к плановому показателю, за три года производительность труда выросла на 7,3 процента.

Сокращение контингента повышает производительность труда: в 2010 году к 2009 году на 891,0 тыс. т./чел., к 2010 году на 685,0 тыс. т./чел., к плану 550,0 тыс. т./чел.

Основное влияние на увеличение производительности труда (выработки) оказывает увеличение грузооборота. Так в 2011 году по отношению к 2009 году увеличение грузооборота вызвало увеличение производительности труда на 372,0 тыс. т/чел., к уровню 2010 года на 340,0 тыс. т/чел., а вот к плану производительность снизилась на 38,0 тыс. т./чел.

Рост среднегодовой, среднедневной и среднечасовой выработки говорит о том, что на предприятии ОАО «ТМТП» эффективность использования работников постепенно возрастает.

В 2011 году по отношению к плановому значению происходит снижение удельной трудоемкости продукции на 3,0 человеко - часов на 1 тыс. т. (6,6 процента). За три года удельная трудоемкость снизилась на 12,8 процента.

Относительный перерасход ФОТ составила: в 2011 году по отношению к 2009 году 115553,2 тыс. руб. (26,8 процента), по отношению к 2010 году 2793,6 тыс. руб. (0,6 процента), по отношению к плану идет экономия 66745,5 тыс. руб. (15,5 процента).

Эффективность использования заработной платы снижается, так как происходит снижение показателя зарплатоотдачи на 24,1 процента, а, следовательно, и увеличивается себестоимость единицы продукции.

Темп роста заработной платы опережает темп роста производительности труда, эта тенденция отрицательно характеризует деятельность предприятия, так как это ведет к росту себестоимости продукции, затруднению к расширенному производству.

Отрицательное воздействие на эффективность использования трудовых ресурсов оказывает нерациональное использование рабочего времени. Выявление и устранение непроизводительных потерь рабочего времени будут способствовать повышению производительности труда, приведению численности работников к заданному объему работ и экономии средств по фонду оплаты труда.

Приведение численности работающих до соответствия заданному объёму работ на предприятии ОАО «ТМТП», это увеличит возможности роста производительности труда, экономии ФОТ, а, следовательно, эффективного использования трудовых ресурсов.

Модернизация управления качеством и внедрение новой техники, обеспечит эффективность управления технологическим процессом.

Это является важнейшим фактором повышения производительности труда. Рост производительности труда происходит в первую очередь за счёт снижения трудоёмкости продукции, а, следовательно, повышается эффективность использования трудовых ресурсов предприятия.

. Предложения по повышению эффективности использования трудовых ресурсов на ОАО «ТМТП»

Исходя из проведенного анализа использования трудовых ресурсов ОАО «ТМТП», можно сделать вывод, что отрицательное воздействие на эффективность использования трудовых ресурсов оказывает, во-первых, нерациональное использование рабочего времени, во-вторых, высокая трудоемкость выполняемых работ на предприятии.

Для устранения выявленных недостатков предлагается использовать следующие мероприятия:

нормирование труда;

модернизация управления качеством и внедрение новой техники.

Рисунок 10 - Неэффективное использование трудовых ресурсов

Рисунок 11 - Мероприятия по повышению эффективности использования трудовых ресурсов

Рассмотрим детально каждое мероприятие и просчитаем экономический эффект от их внедрения.

Нормирование труда, является одним из мероприятий по выявлению непроизводительных потерь рабочего времени. Устранение выявленных недостатков будет влиять на увеличение производительности труда.

Основные задачи нормирования труда состоят в том, чтобы:

обосновать необходимую и достаточную величину затрат рабочего времени на единицу продукции в конкретных условиях;

проектировать рациональные методы труда;

систематически анализировать выполнение норм труда для вскрытия резервов производства;

постоянно изучать, обобщать и распространять производственный опыт, пересматривать нормы затрат труда по мере изменения условий труда.

Решение этих задач позволит облегчить труд работников, повысить производительность труда и увеличить объем производства.

В результате анализа использования трудовых ресурсов были выявлены непроизводительные потери рабочего времени (прогулы, отпуска по разрешению администрации, время простоя по причинам, не зависящим от работодателя и работника - таблица 8), устранение этих потерь дает возможность увеличить количество рабочих дней за год на 4,9 дня.

Зная сумму непроизводительных затрат на одного рабочего найдем затраты на всех рабочих, по следующей формуле:

, (18)

где - количество дней непроизводительных потерь рабочего времени.

человеко-дней.

Количество часов непроизводительных затрат рабочего времени определяется по формуле:

, (19)

человеко-часов.

Рассчитаем удельную трудоемкость на 1 перегруженную тонну, с учетом непроизводительных затрат, по формуле:

, (20)

человеко-часов на 1 тыс. т.

Соответственно снижение удельной трудоемкости составит 2,6 человеко-часа на 1 тыс. т, (42,4-39,8), а увеличения производительности труда составит 2,6 процент (33∙100/1264).

Количество высвобождаемых работников рассчитаем по формуле:

, (21)