Дипломная работа: Место и роль банков в осуществлении безналичных расчетов. Система безналичных расчетов в РФ, принципы их организации
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
Глава 2. Управление рисками безналичных расчетов
2.1 Краткая характеристика банка
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» -
один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях
развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного
сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это
универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских
услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании
агропромышленного комплекса России. 100% голосующих акций Банка
принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по
управлению государственным имуществом.
Местонахождение Банка: Российская Федерация, 119034, г. Москва,
Гагаринский переулок, дом 3. Коммерческая деятельность Банка
осуществляется в соответствии с целями и задачами, определяемыми
органами управления Банка.
Основной целью деятельности ПАО «Россельхозбанк» является
привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также
осуществление кредитно–расчетных и иных банковских операций и сделок с
физическими и юридическими лицами на территории России, а также
активное участие в мировой банковской системе.
Анализ финансовой деятельности предприятия проведен по формам
годовой банковской отчетности, которая представлена в приложениях 4,5.
Активные операции Банка составляют существенную и определяющую
часть его операций. Состав и структура активов ПАО «Россельхозбанк»
представлена в приложении 6.
За анализируемый период активы баланса Банка увеличились на 4,6% и
составили в 2019 году 3217927268 тыс. руб. На рост активов повлияло
увеличение средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 15701227 тыс. руб.
32
или на 19,3%. Также наблюдается значительный рост средств в кредитных
организациях (более чем в 9,4 раза) и финансовых активов, оцениваемые по
справедливой стоимости на 415,9%.
С ростом кредитного портфеля увеличивается чистая ссудная
задолженность на 150409620 тыс. руб. или на 6,6%. Увеличиваются и
требования по текущему налогу на прибыль, их рост к концу исследуемого
периода составил 548 тыс. руб. или 103,2%. За счет внедрения новых
скоринговых систем и расширения филиальной сети растет стоимость
основных средств и нематериальных активов на 26441326 тыс. руб. или на
116,6%. Отрицательны моментом является снижение денежных средств на
88278665 тыс. руб. или на 59,5%, что свидетельствует о снижении ликвидных
активов и ухудшении оборачиваемости капитала Банка. Также снижаются
чистые вложения в ценные бумаги на 7,1%, это свидетельствует о
диверсифицированности размещаемых средств.
Чистая ссудная задолженность занимает наибольшую долю в структуре
активов ПАО «Россельхозбанк» к концу 2019 года ее удельный вес
составляет 75,7% и увеличивается по сравнению с 2017 годом на 1,4
процентных пункта. Остальные статьи занимают несущественный удельный
вес.
Для произведения быстрых расчетов банку необходимо иметь доста-
точное количество высоколиквидных активов, которые в состоянии быстро
мобилизоваться в денежные средства. Проведем анализ высоколиквидных
активов ПАО «Россельхозбанк», структура представлена в таблице 2.
Из данных таблицы 2 видно, что уменьшились средства в кассе на
59,5%. Это говорит о снижении мобильности активов и степени
платежеспособности банка по текущим операциям. Данное снижение говорит
о том, что банк может претерпеть убытки, связанные, с дефицитом
высоколиквидных активов и, во-вторых, с упущенной возможностью их
выгодного размещения и получения дополнительного дохода.
Увеличились на 15,4% высоколиквидные ценные бумаги РФ. Это
33
заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк активно
ведет операции с ценными бумагами и тщательно реагирует на развитие
рынка ценных бумаг.
Таблица 2
Структура высоколиквидных активов ПАО «Россельхозбанк»
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019г.
2019 г.
к 2017
г., в %
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Средств в кассе
148409581
18,7
150180112
14,7
60130916
7,7
40,5
Средств на счетах в
Банке России
81227002
10,3
91933648
9,0
96928229
12,4
119,3
Корсчетов НОСТРО в
банках (чистых)
10291911
1,3
34641454
3,4
19542181
2,5
189,9
Межбанковских
кредитов,
размещенных на срок
до 30 дней
318209758
40,2
439127602
43,1
334502146
42,8
105,1
Высоколиквидных
ценных бумаг РФ
215338446
27,2
269999564
26,5
248576540
31,8
115,4
Высоколиквидных
ценных бумаг банков
и государств
18208766
2,3
32603721
3,2
21887242
2,8
120,2
Всего
высоколиквидных
активов с учетом
корректировок
791685464
25,7
101886628
0
100
781687232
100
98,7
По остальным статьям активов наблюдается рост, что является
положительной тенденцией исследуемого периода, однако сумма
высоколиквидных активов с учетом корректировок к концу исследуемого
периода снижается на 2,3%.
Проведем анализ структуры доходных активов ПАО «Россельхозбанк»
за три года с 2017 по 2019 гг., данные представлены в таблице 3.
По данным таблицы 3 видно, что сумма доходных активов увеличилась
на 5,4% за счет роста выдачи межбанковских кредитов, юридическим и
физическим лицам на 8,3%, на 7,5% и на 5% соответственно. Это говорит о
том, что ПАО «Россельхозбанк» получает дополнительные ресурсы, и,
следовательно, обретает возможность улучшить свое финансовое состояние.
Также увеличились вложения в операции лизинга и приобретенные прав
требования и вложения в векселя на 46,4% и на 39,1% соответственно, что
34
свидетельствует о хорошей ресурсной базе банка и о конкурентоспособности
его на фондовом рынке.
Таблица 3
Структура доходных активов ПАО «Россельхозбанк»
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2019 г.
к 2017 г.,
в %
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Межбанковские
кредиты
281157141
10,2
294586896
10,6
304530005
10,5
108,3
Кредиты
юридическим
лицам
1085769448
39,5
1113399293
40,0
1166958977
40,3
107,5
Кредиты физ.
лицам
918903827
33,5
911595671
32,7
964751054,3
33,3
105,0
Векселя
224369902
8,2
263302220
9,5
312063011
10,8
139,1
Вложения в
операции ли-
зинга и
приобретенные
прав требования
3266835
0,1
9081405
0,3
4782329
0,2
146,4
Вложения в
ценные бумаги
68506651
2,5
55513518
2,0
63672603
2,2
92,9
Прочие
доходные ссуды
163480194
6,0
138275725
5,0
77544689
2,7
47,4
Доходные
активы
2745453998
100,0
2785754729
100,0
2894302668
100,0
105,4
Однако к концу исследуемого периода снижаются вложения в ценные
бумаги на 7,1%. Значительное уменьшение наблюдается по прочим
доходным ссудам, оно составило более чем в 2 раза.
Для оценки состава и структуры пассивов баланса ПАО
«Россельхозбанк» рационального ведения деятельности и перспектив его
развития необходимо проанализировать основные экономические
показатели, представленные в приложении 7.
В структуру пассивов ПАО «Россельхозбанк» входят его собственные
средства, а также привлеченные средства (обязательства) и сформированный
резерв на возможные потери.
Основным источником ресурсов ПАО «Россельхозбанк» являются
средства клиентов, оцениваемых по амортизированной стоимости (82,9% в
2019 году), а именно привлеченные средства, клиентов, не являющимися
кредитными организации, в том числе вклады физических лиц.
35
За три года значительно увеличились финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (на
1515494 тыс. руб. или на 46,4%.
Следует отметить, что к концу 2019 года снизилась доля собственных
средств на 4,2 процентных пункта, а их сумма уменьшилась на 120267460
тыс. руб. или на 40,8%, поэтому целесообразно оценить состав и
собственного капитала, направлениях привлечения и размещения средств
банка (таблица 4).
Таблица 4
Состав и структура источников собственных средств ПАО
«Россельхозбанк»
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2019 г.
от
2017 г.
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Средства акционеров
(участников)
384848000
130,6
409848000
130,9
439483000
252,1
114,2
Эмиссионный доход
0
0,0
0
0,0
0
0,0
-
Резервный фонд
8117580
2,8
9001242
2,9
10070039
5,8
124,1
Переоценка ценных
бумаг
1945885
0,7
-5895367
-1,9
556663
0,3
28,6
Переоценка основных
средств
1324999
0,4
1313211
0,4
1314614
0,8
99,2
Оценочные резервы
под ожидаемые
кредитные убытки
0
0,0
0
0,0
841642
0,5
-
Неиспользованная
прибыль (убыток)
-104406225
-35,4
-101211913
-32,3
-277947641
-159,4
266,2
Всего источников
собственных средств
294585777
100,0
313055173
100,0
174318317
100,0
59,2
В течение всего анализируемого периода в структуре источников
собственных средств наибольшая доля принадлежит средствам акционеров и
к концу 2019 года их сумма увеличилась на 14,2%.
Следует отметить рост неиспользованного убытка Банка за
анализируемый период, это отразилось на снижении собственных средств
ПАО «Россельхозбанк». Банку необходимо искать дополнительные
источники увеличения собственных средств.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/159