Дипломная работа: Место и роль банков в осуществлении безналичных расчетов. Система безналичных расчетов в РФ, принципы их организации
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
11
получателя средств (взыскателя) списать денежные средства со счета
плательщика.
Удостоверение права распоряжения денежными средствами при
приеме к исполнению распоряжения в электронном виде осуществляется
банком посредством проверки электронной подписи, аналога
собственноручной подписи и (или) кодов, паролей, иных средств,
позволяющих подтвердить, что распоряжение в электронном виде подписано
и (или) удостоверено в соответствии с п. 1.24 Положения № 383-П
2
.
Удостоверение права распоряжения денежными средствами при
приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе, осуществляется
банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручных
подписей и оттиска печати образцам, заявленным банку в карточке с
образцами подписей и оттиском печати.
Платежные документы принимаются банком независимо от наличия
денежных средств на счете плательщика. При нехватке денежных средств на
счете списание осуществляется в следующей очередности:
1) исполнительные документы, предусматривающие перечисление или
выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о
возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью; о взыскании алиментов;
по выплате выходных пособий и оплате труда;
2) платежные документы, предусматривающие перечисление
заработной платы, погашение задолженности перед бюджетом и
внебюджетными фондами;
3) исполнительные документы, предусматривающие удовлетворение
других обязательств;
4) другие платежные документы в порядке календарной очередности. В
Положении о правилах осуществления перевода денежных средств указаны
2
Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
[Электронный ресурс]: фед. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ, (ред. 03.04.2020) // Консультант
Плюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 15.04.2020).
12
традиционные и часто применяемые на практике формы расчетных
документов:
- платежные поручения;
- аккредитивы;
- чеки;
- платежные требования;
- инкассовые поручения;
- банковские карты
3
.
Коротко остановимся на преимуществах и недостатках безналичных
расчетов. Рассмотрим преимущества форм безналичных расчетов:
оборот денежных средств находится под контролем коммерческого
банка, что помогает избежать мошенничества;
отсутствуют затраты, которые связаны с оборотом наличных
денежных средств;
короткие сроки платежей, даже если платежи производятся в другие
города или страны;
возможность подключить мультивалютный счет.
Счета могут быть открыты как в рублях, так и в иных валютах.
Рассмотрим недостатки форм безналичных расчетов:
комиссия банка, которая при большой величине денежных расчетов
может быть существенна;
проблемы с ликвидностью банка могут сказаться на установлении
лимитов по оборотам и снятию денег;
контроль со стороны государственных органов. Но если производятся
операции в соответствии с законодательством, данные недостаток можно не
учитывать;
безопасность платежей - хоть платежи находятся под контролем
3
Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2017. – с. 276
13
банков, что предполагает определенные гарантии, однако современное
развитие информационных технологий позволяет нарушать и банковские
алгоритмы.
Таким образом, безналичные расчеты представляют собой
совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе
финансово-хозяйственной деятельности организаций. Значение данных
расчетов велико, так как:
безналичные формы расчетов способствуют концентрации денежных
средств организации в банках, являющимися одним из источников
кредитования;
безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту
средств в народном хозяйстве;
четкое разграничение наличных и безналичных расчетов создает
условия, позволяющие планировать денежное обращение и безналичный
денежный оборот
4
.
Во всем мире безналичные расчеты стали универсальным средством
осуществления платежа.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам
в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на
счет получателя. Термин «безналичные расчеты» объединяет весь процесс
исполнения денежных обязательств через операторов по переводу денежных
средств, к числу которых чаще всего относятся кредитные организации.
Безналичные расчеты заключаются в совершении нескольких связанных
общей целью расчетных банковских операций.
1.2. Особенности развития расчетных операций банка и технологий их
проведения
4
Войтешенко Б.С. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – 2017. – с.
152-155.
14
В настоящее время формы безналичных расчетов стремительно
развиваются и вытесняют банковские сервисы и услуги, осуществляемые за
наличные деньги. Мировые тенденции позволяют сделать вывод, что
экономические развитые государства активно поддерживают развитие
безналичных расчетов. К таким государствам относятся США, Япония,
развитые государства Западной Европы, Ближнего Востока и Юго-Восточной
Азии. На 2019 год основными формами безналичного расчета в РФ являются:
расчеты по платежным поручениям;
расчеты по аккредитиву;
расчеты по чекам;
расчеты по инкассо.
Стоит отметить, что формат для проведения безналичных расчетов
должен выбираться клиентом. Данная информация в обязательном порядке
должна быть отражена в заключаемом договоре клиентом и его банком.
Для подтверждения факта, что объем безналичных расчетов
увеличивается в экономике, проведем анализ в динамике. В 2019 г. россияне
оплатили 48,7% товаров и услуг безналичным способом. На рисунке 1
представлена динамика доли безналичных операций в экономике России за
10 лет
5
.
Рисунок 1. Динамика доли безналичных операций в России
5
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс].
Режим доступа: URL: www.cbr.ru/analytics (дата обращения: 20.04.2020)
15
Можно сделать вывод, что уже за 3-ий квартал 2019 г. доля
безналичных операций в расходных операциях по картам превысила отметку
в 68 %. Лидерами по развитию безналичного торгового оборота являются
следующие регионы России: Карелия (58,1%), Мурманская область (57,7%) и
Коми (56,9%).
В столичном регионе россияне тоже большую часть покупок
совершают по карте (52%), однако Москва и Московская область занимают
19-е место в рейтинге.
Развитие безналичных расчетов физических лиц активизирует развитие
форм безналичных расчетов предприятий и индивидуальных
предпринимателей. Бизнес в целом продолжает процесс ухода от наличных
расчетов. Активно развивают безналичные расчеты такие сферы, как
общепит и гостиничный сектор.
На рисунке 2 показано снижение различий в использовании
безналичных расчетов между регионами. Если в начале 2008 г. безналичные
расчеты были популярны в крупных регионах и ведущих городах России, то
к концу 2019 г. видно, что индекс уровня различия стремится к нулю
6
.
Рисунок 2. Индекс уровня различий между регионами России в
использовании безналичных платежей
В соответствии со статистическими данными Центрального банка
Российской Федерации в таблице 2 представлены платежные инструменты,
наиболее часто используемые при совершении платежей клиентами
6
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс].
Режим доступа: URL: www.cbr.ru/analytics (дата обращения: 20.04.2020)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/159