Дипломная работа: Место и роль банков в осуществлении безналичных расчетов. Система безналичных расчетов в РФ, принципы их организации
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
21
информационных ресурсов
11
.
Введение новых инновационных технологий способствует усилению
защищенности проводимых операций и, тем самым, привлечению новых
пользователей.
Таким образом, в ходе исследования статистических данных
официальных сайтов и новостных сводок, появилась возможность сделать
обоснованные выводы о том, что безналичная форма расчета активно
развивается в РФ, а государство всячески этому способствует. В первую
очередь стимулирование со стороны властей происходит за счет
модернизации законодательной базы.
На примере зарубежных стран вводятся различные ограничительные
барьеры на пользование наличными средствами и льготы на безналичную
форму расчета.
Большую роль в данной области играет научно-технологический
прогресс, способствующий значительному облегчению безналичных
операций и делающий их доступными и безопасными. Роль налично-
денежного обращения постепенно снижается, за счет внедрения новейших
технологических разработок, таких как блокчейн (blockchain) и
криптовалютные системы.
Система блокчейн способствует безопасному и эффективному
функционированию финансовой сферы, упрощая производимые операции, в
том числе связанные с безналичным расчетом.
На его основе базируется криптовалюта, которая представляет собой
цифровые деньги и в скором времени станет легальным средством
обращения, с высокой степенью защищенности от мошенничества. Также
приоритетное значение в развитии безналичной формы расчета имеет
политика, проводимая в банковской сфере. В основном, это связано с
11
Пшеничников В.В. Бабкин А.В. Электронные деньги как фактор развития цифровой
экономики // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного
политехнического университета. Экономические науки. 2017. Т. 10. № 1. - с. 32–42.
22
применением современных инновационных технологий расчетов, в том числе
на основе ресурсов дистанционного банкинга.
Можно сделать вывод, что с точки зрения государства, безналичные
расчеты ведут к развитию банковской системы. Данные расчеты значительно
легче контролировать, чем наличный денежный оборот, уменьшаются
расходы на выпуск наличности. Возрастает ресурсная база коммерческих
банков за счет перевода наличных денежных средств в безналичный оборот с
помощью пластиковых карт.
1.3. Принципы организации безналичных расчетов
Установление правил проведения безналичных расчетов
осуществляется Центральным банком РФ. В настоящее время действует
положение, содержащее правила реализации безналичных расчетов для
юридических лиц. Оно утверждено 12 апреля 2001 года, №2-П, Центральным
банком РФ. Открытие счетов клиентов, а также заключение договоров
осуществляют кредитные организации. Банки, для проведения
межбанковских безналичных расчетов, открывают в других финансово-
кредитных организациях корреспондентские счета. Кроме того, каждый банк
для проведения межбанковских расчетов и других операций имеет в ЦБ РФ
корреспондентский счет
12
.
По мнению А.И. Ситниковой основная база системы безналичных
расчетов существует на следующих принципах, представленных в
приложении 3)
13
.
Рассмотрим принципы организации безналичного расчета по их
формам представленные в работах А. В. Прокофьева и В.А. Татьянникова
14
.
12
Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
[Электронный ресурс]: фед. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ, (ред. 03.04.2020) // Консультант
Плюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 15.04.2020).
13
Ситникова А.И. Проблемы организации безналичного денежного оборота в России //
Наука и образование сегодня, 2018. С 1-6.
23
Платежное поручение является распоряжением владельца счета
обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на
счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. То есть при
денежных расчетах платежными поручениями инициатором платежа
является предприятие – владелец счета.
Платежное поручение может быть оформлено в электронном виде или
на бумажном носителе (в нескольких экземплярах). Платежными
поручениями производятся перечисления средств: - за поставленные товары
(выполненные работы, оказанные услуги); - налогов, страховых взносов и
прочих платежей в бюджет и внебюджетные фонды; - в целях возврата
кредитов и уплаты по ним процентов и т.д. Схема расчетов платежными
поручениями представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Схема расчетов платежными поручениями
Банк плательщика дает поручение банку, обслуживающему получателя
платежа, заплатить согласованную денежную сумму в определенный срок
14
Прокофьев А.В., Татьянников В.А., Прокофьева Е.Н. Новые инструменты безналичных
расчетов: специальные банковские счета // Известия БГУ. 2017. №3 – С. 411 - 418.
24
при выполнении условий, оговоренных в аккредитиве плательщика.
Аккредитив целесообразно использовать в ситуациях, когда речь идет о
больших платежах, и у деловых партнеров отсутствует доверие друг к другу.
В соответствии с аккредитивом определенная сумма денежных средств
перечисляется с расчетного счета плательщика, в банк получателя. Но на
расчетный счет получателя платежа эти средства не перечисляются до
выполнения условий, оговоренных в аккредитиве.
Например, получатель должен представить в свой банк должным
образом оформленный акт приемки-сдачи или накладную, подтверждающие,
что товары получены плательщиком и претензий у него нет. Схема расчетов
аккредитивами представлена на рисунке 4.
Рисунок 4. Схема расчетов аккредитивами
Расчеты чеками – один из наиболее оперативных способов
безналичных платежей между предприятиями.
25
Таким образом, организация не может использовать эти денежные
средства для любых других целей. После заполнения чека и его корешка чек
отрывается от чековой книжки и выдается предприятию-продавцу
одновременно с отпуском товара (выполнением работ, предоставлением
услуг). Чекодержатель в течение десяти дней после получения чека
представляет его в свой банк для оплаты, и уже банк чекодержателя
перечисляет денежные средства из банка чекодателя на расчетный счет
чекодержателя. Схема расчетов чеками представлена на рисунке 5.
Рисунок 5. Схема расчетов чеками
Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование
кредитора по основному договору к должнику (плательщику) об уплате
определенной суммы денежных средств через банк. Расчеты платежными
требованиями могут проводиться с предварительным акцептом и без акцепта
плательщика. Срок для акцепта устанавливается сторонами в договоре, и не
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/159