В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей; у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.
По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ, большинство из них концентрировано в Москве и Московской области.
По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом, какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.
По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.
5.2.Функции и основные операции коммерческих банков
Косновным функциям банка относят:
1)превращение временно свободных финансовых средств в капитал;
2)посредничество в кредите;
3)посредничество в платежах;
4)создание кредитных средств обращения.
Первая функция реализуется путем аккумулирования в банках свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью получения их владельцами доходов в виде процентов в результате представления этих средств в ссуду.
Вторая функция: кредитование предусматривает перемещение денежных средств от их владельцев-предприятий, фи-
100
зических лиц, заемщикам. Банки при этом могут выполнять роль посредника. Они повышают надежность кредитования путем оценки кредитоспособности заемщика.
Третья функция: банки осуществляют денежные платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения.
Четвертая функция проявляется в замещении полноценных денег различными кредитными инструментами – чека-
ми, векселями, депозитными сертификатами и т.д. в создании депозитов и выпуске кредитных денег.
В законе "О банках и банковской деятельности" сформулированы основные операции коммерческих банков.
По направлениям деятельности выделяют следующие банковские операции:
1.Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок (депозитные операции).
2.Размещение денежных средств по депозитным вкладам от своего имени и за свой счет в кредиты, инвестиции, ценные бумаги и т.д.
3.Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
4.Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам (межбанковские расчеты).
5.Инкассация денежных средств, векселей, платежных
ирасчетных документов и кассовое обслуживание физических
июридических лиц.
6.Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7.Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
8.Выдача банковских гарантий.
101
9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Помимо перечисленных операций кредитные организации вправе осуществлять следующие сделки:
1)выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2)приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);
3)доверительное управление денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (доверительное управление ценными бумагами называется трастовыми операциями);
4)осуществление операций с драгоценными металлами
идрагоценными камнями (купля-продажа);
5)предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6)лизинговые операции;
7)оказание консультационных и информационных ус-
луг.
Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
5.3.Ресурсы коммерческих банков
Ресурсы коммерческих банков – совокупность собст-
венных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций.
По способу образования все ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные.
102
Ресурсы являются базой для формирования кредитного потенциала, который представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.
Ксобственным средствам относят уставной фонд, нераспределенную прибыль, резервные и другие фонды.
Кпривлеченным ресурсам относят депозиты до востре-
бования, срочные депозиты, вклады населения, сертификаты, векселя, межбанковские кредиты.
Собственные средства банка – различные фонды, соз-
даваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль от деятельности в текущем и прошлых годах.
Понятие собственных средств наиболее общее и включает все пассивные статьи, образованные в процессе внутренней деятельности банка. Собственный капитал банка определяется расчетным путем и включает те статьи собственных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.
Собственный капитал банка – специально созданные фонды банка и резервы, предназначенные для его экономической стабильности, поглощения всевозможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.
Капитал банка включает:
−уставной капитал;
−резервный капитал;
−нераспределенную прибыль;
−учредительную прибыль;
−резервы на покрытие общих рисков. Капитал банка выполняет следующие функции:
1)регистрационная функция – при создании кредитных организаций;
103
2)эмиссионная функция – при формировании акционерного капитала;
3)регулирующая функция – база расчета экономических нормативов деятельности банка;
4)резервная функция – определение гарантии вкладчикам, кредиторам;
5)оперативная функция – развитие банка, возможности наращивания объемов банковских операций.
Основные источники увеличения собственного капита-
ла:
1. Выпуск акций или дополнительный взнос пайщиков.
2. Использование прибыли на увеличение капитала путем создания резервных фондов.
Достаточность капитала – относительный показатель,
характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям.
Нормативы достаточности капитала устанавливает Центральный банк РФ. При этом базой является методика и норматив, принятые Базельским комитетом в 1988 г.
Норматив достаточности собственного капитала (Н1) определяется как отношение собственных средств к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска. В соответствии с Базельским соглашением 1988 г. выделяют капитал первого уровня и второго уровня.
Капитал первого уровня включает:
−обыкновенные акции;
−нераспределенную прибыль;
−не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные акции;
−неконтрольный пакет акций дочерних компаний минус нематериальный основной капитал.
Капитал второго уровня включает:
−ресурс на покрытие убытков по ссудам;
104