Материал: Деньги. Кредит. Банки. Елфимова И.Ф

владеть:

− навыками оценки влияния проводимой Банком России денежно-кредитной политики на финансовый рынок и основные сектора экономики;

− формами и методами использования денег и кредита для регулирования социально-экономических процессов в условиях рыночной экономики;

− навыками анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации для принятия решений в сфере ведения расчетных и кредитных операций с учетом угроз экономической безопасности организации.

Учебное пособие в содержательном плане полностью соответствует требованиям Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования по специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность».

Пособие состоит из трех разделов, материал которых излагается в проблемном« ключе» .

В разделе I Деньги рассмотрена сущность и виды денег в их историческом развитии, классические функции денег и их современная трансформация, мировые тенденции развития денежных систем, особенности организации наличного и безналичного денежного« обращения» .

В разделе II Кредит освещаются теоретические аспекты кредита, развитие его форм и видов, факторы, воздействующие на уровень и« динамику ссудного процента.

В разделе III Банки» уделено внимание формированию и особенностям развития современной кредитно-банковской системы, методам и инструментам ее регулирования, основам ведения банковских операций и новым банковских продуктам.

5

1. ДЕНЬГИ И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

1.1. Сущность денег

Деньги – это средство оплаты товаров и услуг, средство измерения стоимости и средства сохранения стоимости.

Все производимые в обществе материальные ценности приобретают форму товаров, это требует измерение затрат труда.

Такое измерение может быть произведено путем сопоставления стоимости определенного товара со стоимостью особого товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента – денег.

Деньги являются товаром, прежде всего по своему происхождению, так как они стихийно выделялись из всей массы товаров в результате развития товарообмена.

К предпосылкам появления денег относятся:

1)переход от натурального хозяйства к товарному производству;

2)возникновение частной собственности;

3)появление государства как основы институционального устройства, формирующего национальную экономику.

В литературе встречаются различные определения экономической категории денег:

1)деньги – это «товар-товаров», который обменивается на все другие товары;

2)деньги – это всеобщий эквивалент для всех других товаров, который является средством выражения стоимости товаров;

3)деньги – это специфический товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента.

Деньги появились тысячелетия назад и с давних пор являются предметом исследования сначала древних мыслителей,

азатем экономической науки как самостоятельной области знаний.

6

Так, в настоящее время существуют две основные концепции происхождения денег – рационалистическая и эволюционная (рис. 1).

Концепции происхождения денег

Рис. 1. Концепции происхождения денег

По мнению западных экономистов, деньги были придуманы людьми для использования их в качестве технического инструмента обмена для снижения издержек и повышения эффективности товарного обращения.

В отечественной экономической литературе общепризнанной является эволюционная теория происхождения денег. В эволюционной концепции деньги рассматриваются как товар особого рода, стихийно выделившийся из товарного мира на роль всеобщего эквивалента.

Сущность денег как экономической категории находит выражение в трех формах:

1)всеобщей непосредственной обмениваемости;

2)самостоятельной меновой стоимости;

3)внешней меры труда.

7

В условиях развитых рыночных отношений существует возможность обмена денег на любые материальные ценности. В нашей стране сфера использования денег значительно расширилась с появлением законов, позволяющих продать или купить такие товары как производственные фонды, земля, а также в связи с заменой государственной собственности на акционерную и частную собственность.

Использование денег в форме самостоятельной стоимости не связано непосредственно с реализацией товаров. Деньги имеют самостоятельную стоимость при предоставлении банковского кредита, погашение ссудной задолженности, финансирование различного рода производственных затрат, формировании доходов государственного бюджета.

Внутренняя мера труда – это рабочее время, но измерять затраты труда в нем в условиях товарного обращения невозможно. Но труд, затрачиваемый на производство товаров, формирует их стоимость, которая может быть измерена при помощи денег.

Наличие денег вызвано, таким образом, еще и необходимостью учёта результатов хозяйственной деятельности не только в натуральных показателях, но и в стоимостных.

Деньги – это реальная (или символическая) ценность, которая в данных исторических обстоятельствах обладает наибольшим диапазоном и максимальной степенью ликвидности, т.е. превращением в товары и услуги.

1.2. Виды денег

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своего возникновения претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их функционирования и в повышении их роли. В отдельных сферах денежного оборота и в различные периоды при определенных условиях применяются различные виды денег.

8

В своем развитии деньги выступают в двух видах:

1)действительные деньги,

2)знаки стоимости.

Действительные деньги – это деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости, например, стоимости металла, из которого они изготовлены.

Всравнительно недавнем прошлом (XIX в. и в начале XX в.) в обороте достаточно широко применялись наличные деньги в виде золотых монет (в России после денежной реформы 1895-1897 гг. до начала Первой мировой войны в обороте были десятирублевые и пятирублевые золотые монеты).

Особенность таких денег состоит в том, что они обладают собственной стоимостью и не подвержены обесценению. Это значит, что при наличии полноценных золотых денег в обороте в количестве, превышающем действительную потребность, они уходят из оборота в сокровище. Напротив, при увеличении потребности оборота в наличных деньгах золотые монеты беспрепятственно возвращаются в оборот из сокровища. Тем самым золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег.

Однако золотым деньгам присущи немалые недостатки: − дороговизна использования золотых денег, которые

стоят намного больше, чем денежные знаки, изготовляемые из бумаги;

− невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота.

В настоящее время все страны мира отошли от золотого содержания денег и перешли к денежным знакам (знакам стоимости).

Знаки стоимости – это деньги, номинальная стоимость которых выше реальной стоимости, т.е. затраченного на их производство общественно необходимого труда.

9