ной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.
Дифференцированность кредита означает что, кредито-
ром – обычно кредитной организацией (банком) – к различным категориям заемщиков применяются разные условия кредита. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора. При этом формируется кредитный портфель банка.
Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений для воздействия на все стадии производственного цикла: само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота.
3.3. Базовые функции кредита
Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.
Кредит выполняет следующие функции:
1)перераспределение капитала,
2)экономия издержек обращения,
3)централизация капитала,
4)концентрация и накопление капитала.
Перераспределение капитала. Основная масса капи-
тальных вложений в процессе производства находится в натуральной форме и не может перемещаться из одной отрасли в другую.
60
Ссудный капитал является свободным денежным капиталом и решает проблему перераспределения капитала путем вложения в любую отрасль производства. Высвобождаемый в денежной форме капитал накапливается в банках и направляется в отрасли, где он может дать достаточно большой процент дохода. При этом выравнивается норма прибыли.
Экономия издержек обращения. Кредит служит факто-
ром экономии денег, т.к. происходят взаимные зачеты долговых требований и обязательств, увеличение скорости обращения денег, замена металлических денег кредитными.
В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными.
Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении путем взаимозачетов долговых требований и обязательств, что также снижает издержки обращения и непроизводительные расходы.
Централизация капитала. Благодаря кредиту повышается удельный вес производительного капитала, происходит расширение размеров производства, увеличение массы и нормы прибыли.
Так как кредит имеет большое значение для развития производства, банки стремятся предоставить его наиболее надежным, чаще крупным предприятиям, которые являются более конкурентоспособными и имеют более устойчивое финансовое положение.
При этом создаются предпосылки к поглощению мелких предприятий крупными.
Концентрация и накопление капитала. Денежные средства концентрируются в банках и достигают размеров, достаточных для финансирования расширенного воспроизвод-
61
ства, для решения проблем перевооружения, капитального строительства и другого.
Благодаря кредиту источником накопления капиталов становятся денежные сбережения физических лиц, которые вначале предоставляются банку на кредитных отношениях в виде депозитов, а затем в виде кредита предоставляются предприятию.
3.4. Субъекты кредитных отношений
Кредитные отношения – это денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.
Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение).
Субъектами этих отношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости (ссудного капитала). Кредитором могут быть специализированные кредитно-финансовые организации и, прежде всего, банки, имеющие лицензии Центрального Банка на осуществление подобных операций, кроме того, государство.
В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход.
Заемщик получает ссуду и обязуется её возвратить к обусловленному сроку. Заемщиком могут выступать физические и юридические лица, государство.
Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвра-
62
щает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.
Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.
Объект кредитных отношений. Это денежные средст-
ва, предоставляемые в ссуду или ссудный капитал.
Кредитный потенциал банка – это величина мобилизо-
ванных банком средств за вычетом резервов.
Ныне такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.
Стоимость ссудного капитала — это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость — способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.
На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала.
Норма процента зависит от спроса и предложения на рынке ссудного капитала в каждый данный момент, а также государственного регулирования.
63
3.5.Основные формы кредита
Взависимости от состава участников кредитования и объекта кредитования выделяют следующие формы кредита:
1) коммерческий (фирменный);
2) банковский;
3) потребительский;
4) государственный;
5) международный;
6) ростовщический.
Наиболее распространенными являются коммерческий и банковский кредиты.
Коммерческий кредит это кредит, предоставляемый
предприятиями, фирмами друг другу в товарной форме с отсрочкой платежа.
Банковский кредит предоставляется кредитными организациями на основе специальной лицензии предприятиям и физическим лицам в виде денежных ссуд.
При коммерческом кредите объектом кредитования является товарный капитал, при банковском – денежно-ссудный.
Сравнительная характеристика коммерческого и банковского кредита представлена в табл. 1.
При коммерческом кредите предприятия могут выступать в качестве кредитора или заемщика, при банковском в качестве кредитора.
Коммерческий кредит обслуживает только сферу обращения товара, банковский кредит имеет более широкую среду использования. Он способствует также накоплению капитала, превращая капитал в часть денежных доходов и сбережений населения и предприятий.
Коммерческий кредит может быть зафиксирован в условиях хозяйственного договора на поставку продукции с отсрочкой платежа или оформлен векселем.
64