Материал: Деньги. Кредит. Банки. Елфимова И.Ф

тива. В случае обоснованности отказа неправильно выплаченная с аккредитива сумма возвращается покупателю и взыскивается с поставщика.

Закрытие аккредитива в банке поставщика производит-

ся:

а) по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк-эмитент;

б) по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива. Банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком. Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировались средства;

в) по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения от банка-эмитента, но не более суммы остатка на счете "Аккредитивы к оплате". О закрытии аккредитива посылается уведомление банку-эмитенту.

Эта форма расчетов является наиболее надежной и для поставщика, и для покупателя.

Поставщик уверен в платежеспособности покупателя т.к. для него зарезервированы деньги. Покупатель осуществляет платеж только после поставки продукции.

Неудобство для плательщика составляет то, что деньги необходимо заранее депонировать, изымать из оборота, но в этом случае можно воспользоваться гарантией банка.

Аккредитивная форма чаще всего используется в расчетах между иногородними партнерами и при международных расчетах.

45

2.5. Чековая форма расчетов

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Основные реквизиты чека должны содержать:

−наименование «чек», включенное в текст документа;

−поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

−наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

−указание валюты платежа;

−указание даты и места составления чека;

−подпись лица, выписавшего чек, а также оттиск печати чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных рек-

визитов лишает его силы чека.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Предъявление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу.

Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.

46

Существуют два вида чеков:

1.Денежные.

2.Расчетные.

Денежные чеки используются для выплаты наличных денег в банке (на выдачу заработной платы, на хозяйственные расходы).

Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов между предприятиями.

Расчетный чек, как и платежное поручение, является распоряжением плательщика учреждению банка о совершении платежа. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации.

Расчетные чеки подразделяются на следующие виды:

−чеки расчетные для возврата финансовыми органами доходов бюджета;

−чеки из лимитированных чековых книжек. Предприятие, имеющее расчетный счет в банке, выпи-

сывает лимитированную чековую книжку, содержащую 10, 20, 25 и 50 чеков. Расчеты чеками из лимитированных чековых книжек лимитируются определенной суммой платежа. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть средства, депонированные чекодателем на отдельном счете; средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

При оплате за товары и услуги выписывается именной чек на конкретного получателя или предъявительский чек в пределах суммы лимита книжки.

Для получения чеков предприятие представляет в банк заявление в одном экземпляре (в двух экземплярах – для полу-

47

чения чеков, оплата которых гарантирована банком) за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия и с оттиском его печати. В целях обеспечения платежей по чекам с депонированием средств на отдельном счете вместе с заявлением о выдаче чеков представляется платежное поручение для депонирования средств на лицевом счете чекодателя (рис. 5).

1отгрузка продукции (работ, услуг);

2выписка чека и вручение его поставщику в момент получения товара, работ, услуг;

3сдача чека в банк на инкассо;

4пересылка чека в банк плательщика;

5оплата чека;

6вручение плательщику экземпляра реестра оплаченного чека;

7передача экземпляра реестра чека в РКЦ для перевода денег

поставщику;

8списание средств с корреспондентского счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо в РКЦ (филиала Б);

9зачисление средств на корреспондентский счет банка постав-

щика;

10списание средств с корреспондентского счета банка поставщика

изачисление на счет поставщика;

11выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств.

Рис. 5. Схема расчетов чеками

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи. Чеки из лимитированных чековых книжек плательщики передают непо-

48

средственно получателю средств, который предъявляет их в обслуживающее учреждение банка.

Средства, причитающиеся по чеку предъявителю чека, банк зачисляет на счет поставщика, а чек направляет по местонахождению счета плательщика для списания денег с соответствующего счета, что позволяет ускорить расчеты и гарантирует платеж.

В тех случаях, когда при полном использовании всех чеков сумма депонированных средств окажется неиспользованной, предприятию по его заявлению могут быть выданы чеки на сумму неиспользованных средств.

С предприятиями, своевременно выполняющими обязательства перед банком и поставщиками, учреждения банка могут заключать договор на выдачу чековых книжек без депонирования средств и гарантировать чекодателю платежи по чекам при отсутствии средств на его счете за счет средств банка.

2.6. Вексель как платежное средство

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа – векселя.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлению срока требовать от должника уплаты обозначенной векселем денежной суммы.

В России отношения сторон по векселю регулируются« Федеральным законом от»11 марта 1997 г. № 48-ФЗ О переводном и простом векселе .

Вексель бывает двух основных видов:

−простой,

−переводной.

Простой выписывает плательщик на имя поставщика.

49