Рассчитаем первый оптимистичный сценарий. Продажи костюмов индивидуального пошива выросли на 13% и составили 120 штук. Подробные данные расчетов приведены в Приложении 4.
Таблица 3. Оптимистичный сценарий расчета валовой прибыли №1
|
ИНД ПОШИВ |
продажи в штуках в год |
120 |
|
|
ИНД ПОШИВ |
цена продажи за шт. |
55 000 |
|
|
ИНД ПОШИВ |
сумма |
6 600 000 |
|
|
ИНД ПОШИВ |
себестоимость |
- |
|
|
ОТ КУТЮР |
продажи в штуках в год |
96 |
|
|
ОТ КУТЮР |
цена продажи за шт. |
42 969 |
|
|
ОТ КУТЮР |
сумма |
4 125 024 |
|
|
ОТ КУТЮР |
себестоимость |
418 320 |
|
|
ИТОГО товарооборот |
10 725 024 |
||
|
ИТОГО СС |
418 320 |
||
|
ИТОГО ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ В ГОД |
10 306 704 |
||
|
ИТОГО ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ В СРЕДНЕМ ЗА МЕСЯЦ |
858 892 |
Расчеты первого оптимистичного сценария показали, что при увеличении продаж костюмов индивидуального пошива на 13%, валовая прибыль компании будет составлять 10 306 704 рубля в год или в среднем 858 892 рубля в месяц.
Рассмотрим второй оптимистичный сценарий. Продажи костюмов индивидуального пошива выросли на 30% и составили 150 штук. Подробные данные расчетов приведены в Приложении 5.
инвестиционный бизнес бренд
Таблица 4. Оптимистичный сценарий расчета валовой прибыли №2
|
ИНД ПОШИВ |
продажи в штуках в год |
150 |
|
|
ИНД ПОШИВ |
цена продажи за шт. |
55 000 |
|
|
ИНД ПОШИВ |
сумма |
8 250 000 |
|
|
ИНД ПОШИВ |
себестоимость |
- |
|
|
ОТ КУТЮР |
продажи в штуках в год |
96 |
|
|
ОТ КУТЮР |
цена продажи за шт. |
42 969 |
|
|
ОТ КУТЮР |
сумма |
4 125 024 |
|
|
ОТ КУТЮР |
себестоимость |
418 320 |
|
|
ИТОГО товарооборот |
12 375 024 |
||
|
ИТОГО СС |
418 320 |
||
|
ИТОГО ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ В ГОД |
11 956 704 |
||
|
ИТОГО ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ В СРЕДНЕМ ЗА МЕСЯЦ |
996 392 |
Расчеты второго оптимистичного сценария показали, что при увеличении продаж костюмов индивидуального пошива на 30%, валовая прибыль компании будет составлять 11 956 704 рубля в год или в среднем 996 392 рубля в месяц.
Расчет Фонда оплаты труда является неотъемлемой частью бизнес планирования. Далее приведена таблица штатного расписания сотрудников, которые числятся в компании на текущий момент. По данным владельца компании, премия у работников отсутствует.
Таблица 5. ФОТ фактический
|
Должность |
Количество штатных единиц |
Оклад |
Всего в месяц |
|
|
Швея |
3 |
47 000 |
141 000 |
|
|
Ассистент |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
|
Закройщица |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
|
Аккордная портная |
1 |
19 500 |
19 500 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
2 000 |
2 000 |
|
|
Итого |
7 |
242 500 |
||
|
Налоги |
99 794 |
|||
|
Итого ФОТ |
342 294 |
Штат компании Дмитрий Логинов состоит из трех швей, ассистента, закройщицы и аккордной портной. Услуги бухгалтера отнесены на аутсорсинг. Расчеты показали, что на данный момент ФОТ компании с учетом взимания налогов составляет 342 294 рубля.
С учетом переезда ателье в новое помещение и прогнозируемого роста числа заказов, было составлено два варианта проектного ФОТ. В обоих вариантах расширяется штат сотрудников, и нанимается один администратор для встречи клиентов. Кроме того, назначается оклад владельцу компании Дмитрию Логинову и его соинвестору, который занимается индивидуальным пошивом. В последствии, это поможет лучше контролировать финансовую устойчивость компании.
Таблица 6. ФОТ проектный №1
|
Должность |
Количество штатных единиц |
Оклад |
Всего в месяц |
|
|
Швея |
3 |
47 000 |
141 000 |
|
|
Ассистент |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
|
Закройщица |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
|
Аккордная портная |
1 |
19 500 |
19 500 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
2 000 |
2 000 |
|
|
Администратор |
1 |
35 000 |
35 000 |
|
|
Дизайнер |
1 |
100 000 |
100 000 |
|
|
Специалист по МТМ |
1 |
100 000 |
100 000 |
|
|
Итого |
10 |
477 500 |
||
|
Налоги |
196 502 |
|||
|
Итого ФОТ |
674 002 |
Расчеты показали, что сумма первого проектного ФОТ с учетом взимания налогов составит 674 002 рубля.
Принимая во внимание тот факт, что по данным владельца компании на пошив одного костюма уходит в среднем 1,5 - 2 недели, при расчете второго проектного ФОТ необходимо нанять еще одну швею в случае, если продажи костюмов увеличатся до 150 штук в год.
Таблица 7. ФОТ проектный №2
|
Должность |
Количество штатных единиц |
Оклад |
Всего в месяц |
|
|
Швея |
4 |
47 000 |
188 000 |
|
|
Ассистент |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
|
Закройщица |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
|
Аккордная портная |
1 |
19 500 |
19 500 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
2 000 |
2 000 |
|
|
Администратор |
1 |
35 000 |
35 000 |
|
|
Дизайнер |
1 |
100 000 |
100 000 |
|
|
Специалист по МТМ |
1 |
100 000 |
100 000 |
|
|
Итого |
11 |
524 500 |
||
|
Налоги |
215 844 |
|||
|
Итого ФОТ |
740 344 |
Расчеты показали, что сумма второго проектного ФОТ с учетом взимания налогов составит 740 344 рубля.
Далее, основываясь на результатах предыдущих расчетов, отразим экономику магазина на текущий момент и с учетом прогнозируемых сценариев после переезда и проведения промо-мероприятий.
Таблица 8. Расчет фактической экономики магазина
|
Итого |
Норматив по рынку % |
||
|
Доходы магазина |
|||
|
Розничные продажи |
673 752 |
||
|
Шоу рум |
343 752 |
||
|
Индивидуальный пошив (MTM) |
330 000 |
||
|
Итого доходы |
673 752 |
||
|
Плановая наценка на товары |
1833% |
||
|
Себестоимость продукции |
34 860 |
||
|
Валовая прибыль (маржа) |
638 892 |
||
|
Расходы магазина |
|||
|
Аренда помещения + коммунальные платежи |
150 000 |
не более 15% |
|
|
ФОТ |
242 500 |
не более 12% |
|
|
заработная плата, в том числе: |
242 500 |
||
|
3 швеи |
141 000 |
||
|
1 ассистент |
40 000 |
||
|
1 закройщица |
40 000 |
||
|
1 аккордная портная (max 30% от заказа) |
19 500 |
||
|
1 бухгалтер (аутсорсинг) |
2 000 |
||
|
налоги на ФОТ |
43% от ФОТ |
||
|
Реклама, маркетинг, PR |
не более 2% |
||
|
Транспорт |
не более 2% |
||
|
Представительские расходы |
10 000 |
||
|
Прочие коммерческие и общие административные расходы |
5 000 |
не более 5% |
|
|
Налоги |
20 213 |
3% |
|
|
Итого расходы |
427 713 |
||
|
Прибыль |
211 179 |
31% |
Результаты расчетов показали, что на текущий момент ежемесячная прибыль бренда Дмитрий Логинов составляет 211 179 рублей.
Далее отразим экономику магазина с учетом пессимистичного и оптимистичного сценариев объема продаж костюмов индивидуального пошива.
Таблица 9. Расчет экономики магазина, пессимистичный прогноз
|
Итого |
Норматив по рынку % |
||
|
Доходы магазина |
|||
|
Розничные продажи |
868 752 |
||
|
Шоу рум |
343 752 |
||
|
Индивидуальный пошив (MTM) |
525 000 |
||
|
Итого доходы |
868 752 |
||
|
Плановая наценка на товары |
2392% |
||
|
Себестоимость продукции |
34 860 |
||
|
Валовая прибыль (маржа) |
833 892 |
||
|
Расходы магазина |
|||
|
Аренда помещения + коммунальные платежи |
150 000 |
не более 15% |
|
|
ФОТ |
477 500 |
не более 12% |
|
|
заработная плата, в том числе: |
477 500 |
||
|
3 швеи |
141 000 |
||
|
1 ассистент |
40 000 |
||
|
1 закройщица |
40 000 |
||
|
1 аккордная портная (max 30% от заказа) |
19 500 |
||
|
1 бухгалтер (аутсорсинг) |
2 000 |
||
|
1 администратор |
35 000 |
||
|
1 дизайнер |
100 000 |
||
|
1 специалист по МТМ |
100 000 |
||
|
налоги на ФОТ |
43% от ФОТ |
||
|
Реклама, маркетинг, PR |
не более 2% |
||
|
Транспорт |
не более 2% |
||
|
Представительские расходы |
10 000 |
||
|
Прочие коммерческие и общие административные расходы |
5 000 |
не более 5% |
|
|
Налоги |
26 063 |
3% |
|
|
Итого расходы |
668 563 |
||
|
Прибыль |
165 329 |
19% |
Пессимистичный прогноз показал, что ежемесячная валовая прибыль магазина будет составлять 833 892 рубля. С учетом расширения затрат на ФОТ расходы компании увеличились и составили 668 563 рубля. Итого ежемесячная чистая прибыль компании - 165 329 рублей или 19% от товарооборота.
Таблица 10. Расчет экономики магазина, оптимистичный сценарий №1
|
Итого |
Норматив по рынку % |
||
|
Доходы магазина |
|||
|
Розничные продажи |
943 752 |
||
|
Шоу рум |
343 752 |
||
|
Индивидуальный пошив (MTM) |
600 000 |
||
|
Итого доходы |
943 752 |
||
|
Плановая наценка на товары |
2607% |
||
|
Себестоимость продукции |
34 860 |
||
|
Валовая прибыль (маржа) |
908 892 |
||
|
Расходы магазина |
|||
|
Аренда помещения + коммунальные платежи |
150 000 |
не более 15% |
|
|
ФОТ |
477 500 |
не более 12% |
|
|
заработная плата, в том числе: |
477 500 |
||
|
3 швеи |
141 000 |
||
|
1 ассистент |
40 000 |
||
|
1 закройщица |
40 000 |
||
|
1 аккордная портная (max 30% от заказа) |
19 500 |
||
|
1 бухгалтер (аутсорсинг) |
2 000 |
||
|
1 администратор |
35 000 |
||
|
1 дизайнер |
100 000 |
||
|
1 специалист по МТМ |
100 000 |
||
|
налоги на ФОТ |
43% от ФОТ |
||
|
Реклама, маркетинг, PR |
не более 2% |
||
|
Транспорт |
не более 2% |
||
|
Представительские расходы |
10 000 |
||
|
Прочие коммерческие и общие административные расходы |
5 000 |
не более 5% |
|
|
Налоги |
28 313 |
3% |
|
|
Итого расходы |
670 813 |
||
|
Прибыль |
238 079 |
25% |