Оскільки цех по виробництву морозива буде функціонувати на базі вже діючого підприємства ТОВ «Круча», то необхідність в вищому керівництві підприємством та робітниках бухгалтерії немає.
У відповідності із особливостями кадрового забезпечення цеху та з урахуванням специфіки майбутньої діяльності був розроблений наступний штатний розклад (табл.3.6)
Загальна чисельність персоналу виробничого цеху планується у кількості 16 осіб.
Таблиця 3.6
Штатний розклад цеху
Посада |
К-сть |
Зарплата (грн) |
Управління |
|
|
Начальник цеху |
1 |
4500,00 |
механік |
1 |
2600,00 |
Охоронець |
2 |
1 400,00 |
Виробництво |
|
|
Технолог |
1 |
3000,00 |
Різноробочі |
5 |
1300,00 |
Апаратники |
2 |
1500,00 |
Менеджер з закупівель |
1 |
3000,00 |
контролер якості |
1 |
1 400,00 |
Вантажник |
1 |
1 400,00 |
Комірник |
1 |
1 100,00 |
Згідно з законодавством в галузі оплати праці та вимогами до відрахувань на соціальні заходи до бюджетних та позабюджетних фондів, планується формувати наступний фонд оплати праці (табл.3.7).
Таблиця 3.7
Витрати на оплату праці персоналу цеху (грн.)
Посада |
1кв. 2018р. |
2кв. 2018р. |
3кв. 2018р. |
4кв. 2018р. |
2019 рік |
2020 рік |
Начальник цеху |
13545,67 |
13857,17 |
14175,88 |
14501,91 |
61420,63 |
67269,16 |
механік |
7885,58 |
8066,98 |
8252,51 |
8442,34 |
35756,2 |
39160,83 |
Охорона |
8 427,40 |
8 621,20 |
8 819,48 |
9 022,32 |
38212,64 |
41851,29 |
Технолог |
9092,43 |
9301,53 |
9515,45 |
9842,94 |
41688,12 |
45657,7 |
Різноробочі |
35123,29 |
35931,12 |
36757,53 |
37602,95 |
159261,61 |
174426,8 |
Апаратники |
9 069,23 |
9 277,83 |
9 491,23 |
9 709,52 |
41123,15 |
45038,93 |
Менеджер з закупівель |
9 087,67 |
9 296,68 |
9 510,48 |
9 729,22 |
41206,61 |
45130,31 |
Контролер якості |
4 274,16 |
4 372,46 |
4 473,02 |
4 575,82 |
19380,17 |
21225,53 |
Вантажн. |
4 260,27 |
4 358,17 |
4 458,40 |
4 560,94 |
19317,15 |
21156,53 |
Комірн. |
3 311,42 |
3 387,62 |
3 465,53 |
3 545,23 |
15015,26 |
16444,95 |
РАЗОМ |
104077,12 |
106470,77 |
108919,52 |
111314,43 |
472381,62 |
517362,1 |
Розрахуємо поточні витрати підприємства на виробництва морозива.
Таблиця 3.8
Сумарні прямі витрати на виробництва морозива (грн.)
Посада |
1кв. 2018р. |
2кв. 2018р. |
3кв. 2018р. |
4кв. 2018р. |
2019 рік |
2020 рік |
Десертне |
21767,44 |
24122,28 |
26573,73 |
29124,99 |
144125,97 |
193828,80 |
З родзинками |
45448,83 |
49893,21 |
54517,63 |
59328,02 |
289352,69 |
382861,11 |
Вершкове |
11488,79 |
12989,32 |
14552,66 |
16180,91 |
82381,22 |
114214,68 |
Щербет |
14252,49 |
15794,35 |
17399,47 |
19069,93 |
94368,20 |
126911,72 |
З йогуртом |
9198,70 |
9807,36 |
10439,11 |
11094,69 |
51438,28 |
64041,53 |
Фруктовий лід |
3814,71 |
4012,68 |
4217,74 |
4430,09 |
19997,90 |
24041,20 |
Плодово-ягідне |
8061,52 |
8633,04 |
9226,55 |
9842,75 |
46012,80 |
57886,28 |
Шоколадне з наповнювачем |
14410,36 |
15668,71 |
16977,22 |
18337,53 |
88049,54 |
114419,68 |
РАЗОМ |
128442,84 |
140920,94 |
153904,10 |
167408,92 |
815726,60 |
1 078 205 |
У відповідності із діючою в Україні практикою встановлення розмірів загальновиробничих та інших витрат, передбачаються наступні їх розміри у ході реалізації проекту (табл.3.9).
Таблиця 3.9
Загальновиробничі, адміністративні та інші витрати за проектом (грн.)
Витрати |
Посада |
1кв. 2018р. |
2кв. 2018р. |
3кв. 2018р. |
4кв. 2018р. |
2019 рік |
Витрати Утр. цеху |
15114,16 |
15461,00 |
15815,80 |
16178,74 |
68513,82 |
75022,63 |
Енергонос. |
725,48 |
742,13 |
759,16 |
776,58 |
3 288,66 |
3 601,09 |
Трансп. витрати |
1209,13 |
1236,88 |
1265,26 |
1 294,30 |
5 481,11 |
6 001,81 |
Трансп. витрати |
604,57 |
618,44 |
632,63 |
647,15 |
2 740,55 |
3 000,91 |
Поточний Ремонт |
302,28 |
309,22 |
316,32 |
323,57 |
1 370,28 |
1 500,45 |
Спецодяг |
302,28 |
309,22 |
316,32 |
323,57 |
1 370,28 |
1 500,45 |
Посуд |
302,28 |
309,22 |
316,32 |
323,57 |
1 370,28 |
1 500,45 |
Енергонос. |
1813,70 |
1855,32 |
1897,90 |
1 941,45 |
8 221,66 |
9 002,72 |
Тара |
302,28 |
309,22 |
316,32 |
323,57 |
1 370,28 |
1 500,45 |
Витрати Реклама |
15114,16 |
15461,00 |
15815,80 |
16 178,74 |
68513,82 |
75022,63 |
Витрати маркетиг |
4534,25 |
4638,30 |
4744,74 |
4 853,62 |
20554,15 |
22506,79 |
РАЗОМ |
40324,58 |
41249,95 |
42196,55 |
43164,87 |
182 794 |
200 160 |
Основною відмінністю продукції – це спрямованість на спорсментів.