Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
49
Кредитная политика, которую проводят современные банки, находится
под воздействием многих факторов из-за особенностей экономической и
политической ситуации в России. Говоря о перспективах расширения в части
работы с населением нужно использовать более гибкую политику, как в общих
вопросах кредитования, так и в узких.
Иначе, несмотря на увеличение суммы кредитов, предоставляемых
населению, увеличение доходности банка и оптимальное использование
свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет. Нужны серьёзные
маркетинговые исследования для поиска новых форм кредитования либо
изменить уже существующие для повышения конкурентоспособности банка.
Таким образом, современная кредитная система в РФ не вполне
соответствует всем потребностям экономики, необходимы изменения в
отдельных областях кредитования. Между тем, система уже сформирована,
имеет свои тенденции развития, препятствующие структурным изменениям.
Жизнь в кредит стала привычной для многих россиян, различные области
кредитования будут только развиваться. Поэтому необходимо государственное
регулирование с опорой на стимулирующие методы структурной политики в
целях предотвращения дестабилизации банковской системы.
50
ГЛАВА 3. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В
ПАО «СБЕРБАНК»
3.1. Анализ кредитных операций ПАО «Сбербанк»
Сбербанк России является крупнейшим банком РФ и СНГ. Основанный
в 1841г. Основной деятельностью Сбербанка являются банковские операции:
- операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.
- операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции
с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи,
денежные переводы, хранение ценностей и др.;
- операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой и др.
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган -
Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент,
Председатель Правления Банка. Руководство текущей деятельностью Банка
осуществляется исполнительными органами – Президентом, Председателем
Правления и Правлением Банка. Система корпоративного управления ПАО
«Сбербанк» представлена в приложении 2.
Источниками для проведения анализа показателей ПАО «Сбербанк»
являются следующие документы:
- бухгалтерский баланс за 2015г., 2016г. (приложение 3, 4);
- отчет о финансовых результатах за 2015г., 2016г. (приложение 5, 6).
В таблице 13 рассмотрены показатели работы ПАО «Сбербанк».
32
32
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. – С. 7 //
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports
51
Таблица 13
Основные экономические показатели деятельности
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016
2015
2015/
2014
2016/
2015
Активы
21 746,7
22 706,9
21 721,0
960,2
-985,9
104,4
95,7
Капитал
2 311,5
2 658,0
3 124,4
346,5
466,4
115,0
117,5
Прибыль до
налогооблож
ения
429,2
306,9
647,8
-122,3
340,9
71,5
211,1
Чистая
прибыль
311,2
218,3
498,3
-92,9
280,0
70,1
228,3
Рентабельно
сть капитала
банка, %
14,5
8,8
17,2
-5,7
8,4
Х
Х
Рентабельно
сть активов,
%
1,6
1,0
2,2
-0,7
1,3
Х
Х
По данным таблицы 13 можно сделать выводы:
- активы банка в 2016г. сократились на 985,8 млрд. руб. в основном за
счет снижения чистой ссудной задолженности и прочих активов. Активы банка
в 2015г. выросли в основном за счет кредитов клиентам и вложений в ценные
бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
- собственный капитал на 01.01.2017г. составил 3 124 381 млн. руб.,
который увеличился на 466,3 млрд. руб. по сравнению с 2016г. Основным
фактором, увеличившим капитал за 2016г. является чистая прибыль.
- прибыль до налогообложения за 2016г. составила 647,8 млрд. руб.,
которая по сравнению с 2016г. увеличилась на 340,9 млрд. руб. или в 2 раза.
- чистая прибыль за 2016г. составила 498,3 млрд. руб., которая по
сравнению с 2015г. увеличилась на 280 млрд. руб.
- рентабельность активов за 2016г. увеличилась на 1,3% и составила
2,2%, что показывает низкую эффективность использования активов банка,
независимо от источников привлечения этих средств.
- рентабельность капитала банка за 2016г. составила 17,2%, которая
увеличилась на 8,4% и отражает эффективность использования банковских
средств. Очень низкие показатели говорят о том, что клиентская база банка
52
недостаточно велика, либо инвестиционная политика банка достаточно
консервативна.
Таким образом, основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк» за
2016г. существенно увеличились, что свидетельствует об улучшении
деятельности банка, чем в 2014г. В 2015г. наблюдается снижение основных
экономических показателей деятельности банка по сравнению с 2014г.
Учредителем Банка является Центральный банк РФ.
Наиболее распространенные показатели, характеризующие
эффективность работы банка, приведены в приложении 7. Нормативы
достаточности капитала и ликвидности ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
выполнил.
В таблице 14 представлена динамика кредитов в ПАО «Сбербанк».
33
Таблица 14
Динамика кредитов клиентам ПАО «Сбербанк»
за 2014г.-2016г.
Показатель
Ссудная задолженность,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста, %
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты юриди
ческим лицам
11648,2
12248,7
11327,4
600,5
-921,3
105,2
92,5
Кредиты физии
ческим лицам
4 069,9
4 134,8
4 337,4
64,9
202,6
101,6
104,9
Межбанковские
кредиты
972,4
1 497,1
1 595,5
524,7
98,4
154,0
106,6
Ссудная задол
женность до
вычета резервов
16690,5
17880,6
17260,3
1190,1
-620,3
107,1
96,5
Резервы на
возможные
потери
801,2
1 010,8
1 038,7
209,6
27,9
126,2
102,8
Чистая ссудная
задолженность
15889,3
16869,8
16221,6
980,5
-648,2
106,2
96,2
По данным таблицы 14 сделан вывод, что ссудная задолженность по
кредитам перед ПАО «Сбербанк» на 01.01.2017г. составила 17 260,3 млрд. руб.,
которая уменьшилась на 620,3 млрд. руб. или на 3,5% по сравнению с 2015г.
Ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам за
33
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 26 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
53
2016г. составили 11 327,4 млрд. руб., которые уменьшились на 921,3 млрд. руб.
или на 7,5%. Ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам за 2016г. составили 4 337,4 млн. руб., которые увеличились на 202,6
млрд. руб. или на 4,9% по сравнению с 2015г.
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность за 2016г.
составила 1 595,5 млрд. руб., которая увеличилась на 98,4 млрд. руб. или на
6,6% по сравнению с 2015г.
ПАО «Сбербанк» формирует резервы на возможные потери по ссудам.
Резервы на возможные потери по ссудам за 2016г. составили 1 038,7 млрд. руб.,
которые увеличились на 27,9 млрд. руб. или на 2,8% по сравнению с 2015г.
Чистая ссудная задолженность за 2016г. составила 16 221,6 млрд. руб.,
которая уменьшилась на 648,2 млрд. руб. или на 3,8% по сравнению с 2015г.
Структура выданных кредитов по клиентам ПАО «Сбербанк»
представлена в таблице 15.
Таблица 15
Структура кредитов клиентам
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Структура, %
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты юридическим лицам
69,8
68,5
65,6
-1,3
-2,9
Кредиты физическим лицам
24,4
23,1
25,1
-1,3
2,0
Межбанковские кредиты
5,8
8,4
9,2
2,5
0,9
Итого
100
100
100
0,0
0,0
В структуре выданных кредитов, преобладают кредиты, выданные
юридическим лицам, которые за 2016г. уменьшились с 68,5% до 65,6% на 2,9%.
Удельный вес выданных кредитов физическим лицам за 2016г. увеличился с
23,1% до 25,1% на 2%, при этом удельный вес межбанковских кредитов,
увеличился с 8,4% до 9,2% на 0,9% по сравнению с 2015г.
В таблице 16 представлена динамика просроченной задолженности по
клиентам ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
34
34
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 46 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3545