Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
ПАО «Сбербанк» предпринимает меры для обеспечения возврата
кредита. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников
кредитного отдела банка. Банк следит за заемщиками для того, чтобы
удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении
ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей
делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для
того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут
появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить
эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.
Основные риски, на управлении которыми сконцентрирован
менеджмент Банка: кредитный риск; рыночный риск; процентный риск; риск
потери ликвидности; операционный риск; риск потери деловой репутации;
стратегический риск; правовой риск; комплаенс-риск (регуляторный риск).
В качестве основного риска Банк идентифицирует и принимает
кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью
погасить задолженность в установленный срок.
Одним из основных финансовых рисков в деятельности ПАО
«Сбербанк» является кредитный риск, который связан с вероятностью
неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Кредитный риск - это
риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность
контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя
обязательствами. Основным его источником являются операции кредитования
предприятий нефинансового сектора и кредитование физических лиц.
Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система.
Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто
называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме
последовательности стадий погашения долгового обязательства. Избежать
кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий
выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика,
его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих
60
условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции -
предоставление кредитов.
Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России. Резерв на возможные потери по ссудам
формируется при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования
реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). Резерв на
возможные потери по ссудам формируется по конкретной ссуде либо по
портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными
характеристиками кредитного риска.
Классификация выданных ссуд в зависимости от проведенной банком
оценки кредитного риска производится по 5 категориям качества. Каждая
категория качества определяет вероятный процент потерь от неисполнения или
ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, который может
понести банк по данной ссуде. Классификация активов, оцениваемых в целях
создания резервов, по категориям качества представлена в приложении 9.
Анализ резервов на возможные потери по ссудам ПАО «Сбербанк» за
2014г.-2016г. представлен в таблице 22.
Таблица 22
Динамика резервов на возможные потери по ссудам
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Резерв, млрд. руб.
Изменение (+, -)
2014г
2015г
2016г
2015г/
2014г
2016г /
2015г
Юридические лица
620 673
736 741
745 059
116 068
8 318
Физические лица
178 738
244 215
242 801
65 477
-1 414
Кредитные организации
1 793
29 863
50 861
28 070
20 998
Итого
801 204
1 010 819
1 038 721
219 266
209 615
Резервы на возможные потери по ссудам в наибольшем размере
сформированы по 5 категории качества. Наибольшая доля кредитного риска за
2014г.-2016г. сформирована по кредитам юридических лиц.
ПАО «Сбербанк» применяет следующие формы обеспечения возврата
61
кредита: поручительство, банковская гарантия, залог (рис. 4).
Рисунок 4. Формы обеспечения возврата кредитов
в ПАО «Сбербанк»
Минимизация кредитных рисков достигается за счет страхования,
использования различных форм обеспечения и поручительств, диверсификации
кредитного портфеля по видам продуктов и отраслям.
Для снижения риска возможных потерь ПАО «Сбербанк» осуществляет
всестороннюю оценку заемщиков и имущества, предлагаемого в залог Банку.
Одним из способов минимизации кредитных рисков являются
выполнение подразделениями ПАО «Сбербанк» контрольных функций в
отношении стоимости, ликвидности и сохранности обеспечения, а также
мероприятия, направленные на разработку требований к обеспеченности
кредитной сделки.
Банком разработаны политика и процедуры управления кредитным
риском, включая систему оценки кредитоспособности клиентов, требования по
установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля.
Методы управления кредитными рисками ПАО «Сбербанк»
представлены на рис. 5.
Способы обеспечения возврата кредитов
в ПАО «Сбербанк»
Поручительство
Залог
Банковская гарантия
Потребительские кредиты –
обеспечиваются
поручительством
Для кредитных организаций и
юридических лиц
Для физических лиц
Ипотечные кредиты -
обеспечиваются приобретаемой
недвижимостью
Автокредиты - обеспечиваются
приобретаемым транспортным
средством
62
Рисунок 5. Методы управления кредитным риском
в ПАО «Сбербанк»
При оценке уровня риска и создании резервов применяются два подхода
- портфельный и индивидуальный.
Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с
формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке
риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд и ссуд,
имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва,
соответствующий определенной категории риска, определяется внутренними
документами Банка. Оценка индивидуальных рисков контрагентов по сделкам в
ПАО «Сбербанк» проводится:
- по корпоративным клиентам, банкам, субъектам малого бизнеса,
странам, субъектам РФ, муниципальным образованиям, страховым и
лизинговым компаниям: на основе системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных
показателей;
Методы управления кредитным риском
в ПАО «Сбербанк»
предупреждение риска до проведения операции;
планирование уровня риска через оценку уровня ожидаемых потерь;
ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
формирование резервов для покрытия возможных потерь по
предоставленным кредитам;
структурирование сделок;
управление обеспечением сделок;
применение системы полномочий при принятии решений;
мониторинг и контроль уровня риска.
63
- по физическим лицам и субъектам микробизнеса: на основе
скоринговой оценки платежеспособности контрагента в соответствии с
правилами Банка и экспресс- оценкой.
Портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по
портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной
задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В
основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при
котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе
риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности.
Процент резерва, соответствующий определенной категории риска,
определяется внутренними документами Банка.
Оценка кредитного риска проводится в целом по Банку и по отдельным
портфелям активов, а также в разрезе отдельных контрагентов, стран, регионов
и отраслей.
Подходы к оценке уровня риска в ПАО «Сбербанк» представлены на
рис. 6.
Рисунок 6. Подходы к оценке уровня риска в ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк» применяет следующие методы оценки контрагентов:
- по юридическим лицам: на основе системы кредитных рейтингов, а
также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных
Подходы к оценке уровня риска в ПАО «Сбербанк»
Индивидуальный подход
Портфельный подход
Проводится
1) по корпоративным клиентам: на основе
системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных
денежных потоков или иных важных
показателей;
2) по физическим лицам и субъектам
микробизнеса: на основе скоринговой
оценки платежеспособности контрагента.
Проводится
в целом по портфелю, исходя
из накопленной статистики и
динамики просроченной
задолженности и прочих
факторов риска, без анализа
отдельно взятых ссуд.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3545