Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
54
Таблица 16
Динамика просроченной задолженности по кредитам клиентов
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014г
2015г
2016г
Юридические
лица
442,2
567,9
331,5
125,7
-236,4
63,1
65,2
52,9
Физические
лица
253,0
303,4
282,3
50,4
-21,1
36,1
34,8
45,1
Кредитные
организации
5,3
0,1
12,4
-5,2
12,3
0,8
0,0
2,0
Итого
700,5
871,4
626,2
170,9
-245,2
100
100
100
По данным таблицы 16 сделан вывод, что просроченная задолженность
по выданным кредитам за 2016г. составила 626,2 млн. руб., которая
уменьшилась на 245,2 млрд. руб. или на 28,1% по сравнению с 2015г.
Просроченная задолженность юридических лиц за 2016г. составила 331,5 млрд.
руб., которая уменьшилась на 236,4 млрд. руб. или на 41,6% по сравнению с
2014г. Просроченная задолженность физических лиц за 2016г. составила 282,3
млрд. руб., которая уменьшилась на 21,1 млрд. руб. или на 7% по сравнению с
2015г. Просроченная задолженность кредитных организаций за 2016г.
составила 12,4 млрд. руб., которая увеличилась на 12,3 млрд. руб.
В структуре просроченной задолженности преобладает задолженность
по кредитам юридических лиц, которая за 2016г. уменьшилась с 65,2% до
45,1% на 12,3%. Удельный вес просроченной задолженности по кредитам
физических лиц за 2016г. увеличился с 34,8% до 45,1% на 10,3%.
Доля просроченной задолженности ПАО «Сбербанк» представлена в
таблице 17.
Таблица 17
Динамика доли просроченной задолженности по кредитам
клиентов ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Доля, %
Изменение (+,-)
2014г
2015г
2016г
2015/ 2014
2016/ 2015
Юридические лица
3,8
4,6
2,9
0,8
-1,7
Физические лица
6,2
7,3
6,5
1,1
-0,8
Кредитные организации
0,5
0,0
0,8
-0,5
0,8
Итого
4,2
4,9
3,6
0,7
-1,3
55
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2016г.
уменьшилась с 4,9% до 3,6% на 1,3%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц в общем объеме кредитов уменьшилась с 4,6% до 4,6% на
1,7%, а доля просроченной задолженности физических лиц уменьшилась с 7,3%
до 6,5% на 0,8%.
Рассмотрим кредитный портфель юридических лиц ПАО «Сбербанк».
Динамика и структура кредитов юридическим лицам в разрезе
кредитования представлена в приложении 8.
35
В 2016г. 28,9% кредитов выдано юридическим лицам, которые
занимаются оказанием услуг. Доля кредитов для отрасли торговли за 2016г.
составили 15,3%. Доля кредитов в отрасль энергетики составила 7,4%. Доля
кредитов государственным и муниципальным учреждения РФ составила 7,1%.
Доля кредитов в области металлургии составили 7,4%. Также Сбербанк
кредитует юридических лиц в области машиностроения, пищевой
промышленности, сельском хозяйстве, химической промышленности,
строительстве, нефтегазовой отрасли, телекоммуникаций, транспортной
деятельности, деревообрабатывающей промышленности и др.
В таблице 18 представлен анализ кредитов юридическим лицам в
разрезе целей кредитования ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Таблица 18
Анализ кредитов юридическим лицам в разрезе целей
кредитования ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014
2015
2016
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
Финансирование те
кущей деятельности
7 107
8 068
8 043
961
-25
61,0
65,9
71,0
Инвестированное
кредитование
4 403
4 117
3 264
-286
-853
37,8
33,6
28,8
Кредитование в
рамках сделок
обратного репо
129
56
13
-73
-43
1,1
0,5
0,1
Требования по
задолженностям
9
8
7
-1
-1
0,1
0,1
0,1
Итого
11648
12249
11327
601
-922
100
100
100
35
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 19 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
56
По данным таблицы 18 видно, что ПАО «Сбербанк» прокредитовал в
наибольшем размере юридических лиц на финансирование текущей
деятельности, объем данных кредитов за 2016г. составил 8 043 млрд. руб., их
доля 71%. На инвестированное кредитование и проектное финансирование
Сбербанк за 2016г. предоставил кредиты юридическим лицам на сумму 3 264
млрд. руб., их доля составляет 28,8%. На кредитование в рамках сделок
обратного репо Сбербанк предоставил кредиты юридическим лицам на сумму
13 млрд. руб., их доля составляет 0,1%, Требования по задолженностям,
образованным в результате заключения банком договоров уступки прав
требования (цессии) с отсрочкой платежа Сбербанк за 2016г. прокредитовал на
сумму 1 млрд. руб., их доля составила 0,1%.
Анализ кредитов юридическим лицам по срокам кредитования
представлена в таблице 19.
36
Таблица 19
Анализ кредитов юридическим лицам по срокам кредитования
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014
2015
2016
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
До 30 дней
161,8
121,2
68,9
-40,6
-52,3
36,6
21,3
20,8
31-90 дн
60,6
80,2
29,5
19,6
-50,7
13,7
14,1
8,9
91-180 дн
23,9
78,6
15,5
54,7
-63,1
5,4
13,8
4,7
более 180 дн
195,9
288,0
217,6
92,1
-70,4
44,3
50,7
65,6
Итого
442,2
568,0
331,5
125,8
-236,5
100
100
100
Доля
3,8
4,6
2,9
0,8
-1,7
По данным таблицы 19 модно сделать вывод, что наибольшая доля
просроченной задолженности по выданным кредитам юридическим лицам
приходится на задолженность свыше 6 месяцев, ее доля увеличилась с 50,7% до
65,6%. Доля просроченной задолженности со сроком до 30 дней уменьшилась с
21,3% до 20,8%. Доля просроченной задолженности со сроком от 31-90 дней
уменьшилась с 14,1% до 8,9%. Доля просроченной задолженности со сроком от
91-180 дней уменьшилась с 13,8% до 4,7%.
36
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 46 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
57
Рассмотрим кредитный портфель физических лиц.
Динамика предоставленных ПАО «Сбербанк» кредитов физическим
лицам представлена в таблице 20.
37
Таблица 20
Динамика кредитов физическим лицам в ПАО «Сбербанк»
за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014
2015
2016
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Ипотечные кредиты
1 918
2 175
2 392
257
217
113,4
110,0
Потребительские
кредиты
2 089
1 930
1 933
-159
3
92,4
100,2
Автокредиты
63
30
12
-33
-18
47,6
40,0
Итого
4 070
4 135
4 337
65
202
101,6
104,9
По данным таблицы 20 можно сделать вывод, что объем кредитов
физическим лицам за 2016г. составил 4 337,4 млрд. руб., который увеличился
на 202,6 млрд. руб. или на 4,9% по сравнению с 2015г.
Ипотечные кредиты за 2016г. составили 2 392 млрд. руб., которые
увеличились на 217 млрд. руб. или на 10%.
Кредиты на потребительские цели за 2016г. составили 1 933 млрд. руб.,
которые увеличились на 3 млрд. руб. или на 0,2%.
Автокредиты за 2016г. составили 12 млрд. руб., которые уменьшились
на 18 млрд. руб. или на 60%.
Структура предоставленных ПАО «Сбербанк» кредитов физическим
лицам представлена в таблице 21.
Таблица 21
Структура кредитов физическим лицам в ПАО «Сбербанк»
за 2014г.-2016г.
Показатель
Структура, %
Изменение
(+,-)
На
01.01.15
На
01.01.16
На
01.01.17
2015/
2014
2016/
2015
Ипотечные кредиты
47,1
52,6
55,2
5,5
2,6
Потребительские кредиты
51,3
46,7
44,6
-4,7
-2,1
Автокредиты
1,5
0,7
0,3
-0,8
-0,4
Итого
100
100
100
0
0
37
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 19 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
58
По данным таблицы 21 можно сделать вывод, что в структуре кредитов
физическим лицам преобладают ипотечные кредиты, доля которых
увеличилась с 52,6% до 55,2% на 2,6%. Доля кредитов на потребительские цели
уменьшилась с 46,7% до 44,6% на 2,1%. Доля автокредитов уменьшилась с
0,7% до 0,3% на 0,4%
Таким образом, кредиты физическим лицам занимают более 23%
кредитного портфеля Сбербанка. Ссудная задолженность по кредитам перед
ПАО «Сбербанк» на 01.01.2017г. составила 17 260,3 млрд. руб., которая
уменьшилась на 620,3 млрд. руб. или на 3,5% по сравнению с 2015г. Ссудная
задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам за 2016г.
уменьшилась на 7,5%. Ссудная задолженность по кредитам, выданным
физическим лицам за 2016г. увеличилась на 4,9%. Доля просроченной
задолженности в общем объеме кредитов за 2016г. уменьшилась с 4,9% до 3,6%
на 1,3%.
3.2. Особенности организации осуществления кредитных операций
в ПАО «Сбербанк»
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 1481,
выданной Банком России 11 августа 2015 года. Кроме того, Сбербанк имеет
лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,
другие операции с драгоценными металлами, лицензии профессионального
участника РЦБ, а также на деятельность по управлению ценными бумагами.
Кредитный процесс в ПАО «Сбербанк» регламентируется
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.
Порядок предоставления кредита разрабатывается и излагается в руководстве
по кредитной политике и охватывает такие стороны как подачу заявки на
кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения
кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и
поставщиками.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3545