Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, срочности и платности. Ссудные операции
составляют основу активных банковских операций. На них приходится свыше
50% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, не"
смотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее
привлекательными, так как они являются главным источником их доходов.
3
Чеховская И.А. считает, что кредитные операции – это отношения
между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым
последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности,
срочности, возвратности.
4
Черкесова С.В. считает, что кредитные операции банков - это операции
по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на
условиях срочности, возвратности и платности.
5
Выделим основные положительные стороны кредитных операций:
1) Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как
эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.
2) Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности
кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса
реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях
становления рыночных отношений.
3) Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь
с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение
более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с
общенациональными программами развития экономики России.
4) Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в
3
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. /
Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2014. – С. 63.
4
Чеховская И.А., Руденок Л.М. Кредитные операции российских коммерческих банков: их динамика и
структура // Экономические исследования и разработки. 2016. – № 3. – С. 7.
5
Черкесова С.В., Чеховская И.А. Анализ кредитных операций коммерческих банков в России // Управление.
Бизнес. Власть. 2016. – № 1 (10). – С. 54.
15
период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития
безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет
способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности
общественного воспроизводства в целом.
5) Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли, а, следовательно, концентрации производства.
6) Кредит направлен на стимулирование развития производительных
сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения
воспроизводства на основе достижений НТП. Без кредитной поддержки
невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских
хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов
предпринимательской деятельности, активизировать процесс потребления
товаров и услуг частными лицами.
Деятельность банков как профессиональных кредиторов обуславливает
достаточно большое разнообразие кредитных продуктов и специфических
механизмов кредитования.
6
В частности выделяются следующие формы предоставления банком
кредитов:
- предоставление разовых ссуд - кредит выдается на покрытие
предприятием целевой потребности в средствах, и вопрос о выдачи кредита
решается каждый раз в индивидуальном порядке;
- открытие кредитной линии - кредит предоставляется в пределах
определенной банком суммы денежных средств, который используется
заемщиком по мере необходимости в течение определенного промежутка
времени (в банковской практике в течение одного года). В этот период заемщик
может в любой момент воспользоваться выделенными ему средствами без
предварительного согласования и оформления.
В кредитовании принципов таких шесть: срочность, возвратность,
6
Кузнецова Т.В. Кредит: сущностные особенности, виды и проблемы развития в РФ // Theoretical & Applied
Science. – 2015. – № 1 (21). – С. 68.
16
обеспеченность (подкрепление), платность, дифференцированность и целевой
характер.
Основные принципы банковского кредитования представлены в
приложении 1.
Срочность в кредитовании является важным условием предоставления
кредитных средств, ведь вернуть последние необходимо в срок, имеющий
строго определенные рамки, которые прописаны в кредитном договоре.
Данный принцип является гарантией возвратности.
Возвратность — основа любого кредита, ведь не будь у заемщика
обязанности возврата полученных средств, кредитодателю просто не было бы
смысла эти средства ему предоставлять.
Обеспеченность. Такой принцип кредитования, как обеспеченность,
также выступает гарантией возвратности, ведь в случае отказа заемщика в
возврате необходимой суммы денег, она будет истребована с обеспечения
последних, которым могут выступать залог, гарантия, страхование
ответственности заемщика и поручительство.
Платность - еще одна основа любых кредитных отношений. Она
заключается в необходимости возврата полученных заемщиком средств с
процентами, которые в свою очередь являются вознаграждением
кредитодателю за пользование его деньгами. Следовательно, при отсутствии
такого материального вознаграждения финансовые отношения будут какими
угодно, но только не кредитными.
Принцип дифференцированности на практике выглядит как
индивидуальный подход к каждому клиенту. При этом эта индивидуальность
работы с каждым обусловлена не только разными уровнем доходов и степенью
доверия к тому или иному клиенту банка, но и государственной политикой, а
также рядом других факторов, которые иногда имеют место быть.
Целевой характер. Данная характеристика свойственна не всем
кредитам, но большинству из них. На практике она выглядит как закрепление в
кредитном соглашении цели, на которую будут потрачены кредитные средства.
17
Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти
интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Кредитные отношения являются одними из важнейших в современной
рыночной экономике, так как обеспечивают расширение потребительского
спроса на рынке товаров и услуг и рост экономики страны. Роль кредитов
физическим лицам в структуре банковских активов постоянно возрастает, а их
значение для населения увеличивается. В современной относительно
неустойчивой экономической и финансовой ситуации, связанной с
продолжающимся мировым финансовым кризисом в Европе и США, развитие
российской экономики во многом зависит от жизнеспособности банковской
системы и от выполнения ею главной функции – кредитования населения.
Субъекты кредитных отношений представлены в таблице 1.
7
Таблица 1
Субъекты кредитных отношений
Кредитор
Заемщик
Кредитор – сторона кредитных
отношений, предоставляющая ссуду.
Кредиторами могут стать субъекты,
выдающие ссуду, т. е. реально
предоставляющие денежные средства
во временное пользование.
Кредиторами выступают лица,
предоставившие ресурсы в хозяйство
заемщика на определенный срок. В
целом временные границы
существования кредиторов
определяются сроками кредита,
которые зависят от хода процесса
воспроизводства.
Заемщик – сторона кредитных
отношений, получающая кредит и
обязанная возвратить полученную
ссуду и проценты. Исторически
заемщиками были отдельные лица,
испытывающие потребность в
дополнительных ресурсах. В
современных условиях помимо банков
заемщиками выступают предприятия,
население и государство. При этом
банки традиционно становятся
коллективными заемщиками, поскольку
занимают не для себя, а для других.
Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но
при этом имеют одинаковую цель - получение прибыли. Сторонами кредитной
сделки могут быть государство, предприятия или организации, отдельные
граждане.
В экономике кредит играет существенную роль, характеризующуюся
теми результатами, которые появляются при осуществлении кредитования в
7
Болданкова Ю.А. Кредитование физических лиц в России // Наука, образование и культура. 2017. – № 2 (17). –
С. 17.
18
целом для всех участников общества. Она проявляется разными путями:
- перераспределением материальных;
- воздействием на непрерывность процессов производства и реализации
продукции;
- участием в расширении производства (привлечение заемных средств);
- регулированием наличного и безналичного денежного оборота.
8
Таким образом, сущность кредита можно определить как движение
стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных
потребностей. Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном
взаимодействии друг с другом.
1.2. Классификация кредитных операций
Основными банковскими операциями, отражающими специфику
деятельности банков, являются:
1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических
лиц;
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности и срочности;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
9
Одновременное систематическое выполнение указанных операций
образует фундамент деятельности любого банка.
Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За
длительную историю кредитования банки с целью более эффективного
управления кредитными операциями разработали разнообразные системы
группировок ссуд на основе какого-либо критерия. В общем виде
классификация кредитов представлена на рис. 1.
10
8
Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2016. – С. 228.
9
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. /
Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2014. – С. 64.
10
Костерина Т.М. Банковское дело: учебник. - 3-е изд. – М.: Юрайт, 2015. – С. 137.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3545