Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
19
Рисунок 1. Классификация кредитов
По видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и
коммерческий кредит. Банковский кредит предоставляется банками, в т.ч. и
кредит государства. Коммерческий кредит – это кредит предпринимательский,
предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.1
Консорциальный кредит – крупный по размеру кредит, предоставляемый
объединением кредитных организаций.
11
По видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида: кредиты
юридическим лицам (деловые) и кредиты физическим лицам (персональные).
При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, используется
новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов,
форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая,
некоммерческая).
11
Черкесова С.В., Чеховская И.А. Анализ кредитных операций коммерческих банков в России // Управление.
Бизнес. Власть. 2016. – № 1 (10). – С. 55.
20
По характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты,
предоставляемые на коммерческой основе, т.е. по рыночным ставкам ссудного
процента. Кредиты содействия широко используются международными
кредитными организациями, например, такими как Всемирный банк. Они
выделяются отдельным развивающимся странам на льготных условиях (под
процент ниже ставки международного межбанковского рынка и на длительный
срок).
В отечественной банковской практике такие кредиты предоставлялись,
как правило, социально или экономически значимым отраслям или отдельным
государственным предприятиям. Чаще всего под эту категорию попадали
кредиты сельскохозяйственным заемщикам.
По срокам погашения ссуды могут быть бессрочными (онкольными) –
до востребования, что на практике бывает редко, и срочными: краткосрочные –
до 1 года; среднесрочные – от 1 года до 5 лет (в России в н.в. до 2-3 лет);
долгосрочные – свыше 3-5 лет. В общей сумме кредитных вложений КБ на
краткосрочные кредиты приходится более 80%.
12
По размерам банки дифференцируют ссуды самостоятельно в
зависимости от величины собственных кредитных ресурсов и клиентской базы.
По видам обеспечения, как видно из схемы, кредиты делятся на
необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые)
оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, т.е.
необеспеченные кредиты, – это кредиты, предоставляемые хорошо известному
банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.
Основным источником получения прибыли для банков являются
активные операции, основу которых составляют кредитные операции. Выдача
кредитов банком влечет за собой риск невозврата предоставленных средств,
поэтому, чтобы успешно осуществлять свою дальнейшую деятельность, банкам
необходимо принимать меры по совершенствованию системы кредитования.
12
Чеховская И.А., Руденок Л.М. Кредитные операции российских коммерческих банков: их динамика и
структура // Экономические исследования и разработки. 2016. – № 3. – С. 8.
21
Таким образом, кредитные операции являются важнейшей
доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого
источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в
резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же
время кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных
средств для предприятий реального сектора экономики.
13
Кредитные операции,
играя важную роль в развитии и банков и других организаций, определяют
эффективность функционирования экономики страны в целом. В настоящее
время существует огромное количество коммерческих банков. Они в вою
очередь предоставляют кредиты всем, кто в них нуждается.
1.3. Законодательные и нормативные основы кредитной деятельности
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы
определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления
кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы
осуществления поставленных перед ними задач.
В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и
принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-
правовой организации, его организационная структура, а также
основополагающие права и обязанности.
14
Основным нормативным актом в сфере регулирования кредитных
отношений является Конституция Российской Федерации. На основании п. «ж»
ст. 71 в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых
основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное
регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные
экономические службы, включая федеральные банки.
13
Багандов И.М., Омарова О.Ф. Пути совершенствования организации и учета кредитных операций банка //
Актуальные вопросы современной экономики. 2016. – № 4. – С. 87.
14
Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус,
2016. – С. 86.
22
Основополагающим документом, которого придерживаются банки РФ
при осуществлении кредитования физических и юридических лиц является
Гражданский кодекс РФ, в котором определяется содержание, принципы и
форма оформления кредитных отношений.
Основными регламентирующими документами по кредитованию
физических и юридических лиц в РФ, являются:
1) Внешние документы (законодательные и нормативные акты):
1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от
30.11.1994 № 51-ФЗ (ст. ст. 807-823, 845-860, 861-885).
Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору
банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные
средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а
заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты с нее. Получение кредита, таким образом, изначально определяется в
гражданском законодательстве как получение определенной денежной суммы.
Однако далее видно, что кредитные правоотношения могут выражаться не
только в передаче денежной суммы во временное пользование и ее
последующий возврат с процентами, но и в передаче определенного товара,
других вещей, передаваемых как бы в кредит (товарный кредит). Есть и
правоотношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также
помогают малому предпринимателю получить определенные ресурсы для
своего развития.
15
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения
субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою
деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной
регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны
общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок
(гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно
15
Андреева Л.А. Правовое регулирование статуса субъектов кредитных отношений // Вопросы современной
юриспруденции. – 2016. – № 60. – С. 19.
23
рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как
договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45).
Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42). Обеспечению исполнения
обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными
формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание,
поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и гл. 26
регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение
обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных и
безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления
имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.
2. Федеральный закон № 86 от 10.07.2002г. «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)».
Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и
независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ – Центрального
банка РФ Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)». В соответствии со ст. 56 Закона Банк России является органом
банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими
группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и
установленных ими обязательных нормативов. Применительно к кредитным
отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения
кредитными организациями нормативы, в частности относительно рисков
кредитной организации по выданным кредитам, а также предъявлять иные
требования к деятельности кредитных организаций.
16
Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных
организаций, что указано в Федеральном законе № 86 от 10.07.2002г. «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
16
Башлакова М.А. Нормативно-правовое обеспечение регулирования Центральным банком России
деятельности кредитных организаций // Новая наука: Проблемы и перспективы. – 2016. – № 115-1. – С. 32.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3545