Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
информационной базы, характеризующей финансовое состояние банков,
уровень их платежеспособности и ликвидности. Это обеспечивается, в
частности, за счет опубликования банковской отчетности в открытом
доступе.
Также важным направлением кредитной деятельности коммерческих
банков является кредитование юридических и физических лиц. Существуют
различные виды кредитов, отличающиеся друг от друга по субъектам,
объектам и методам кредитования, срокам погашения кредита, способу его
погашения, виду кредитной ставки и другим параметрам.
Например, исходя из метода кредитования, различают: разовые ссуды
(выдаются единовременно одной суммой) и несколько видов кредитных
линий (возобновляемая кредитная линия, когда заемщик погашает
задолженность и получает право опять воспользоваться кредитом; кредитная
линия с уведомлением заемщика о верхнем пределе кредитования;
подтверждаемая кредитная линия, когда заемщик каждый раз согласовывает
условия предоставляемой суммы с банком, и др.).
По особенности участия кредитных средств в кругообороте капитала
выделяют авансовые (с этих сумм начинается формирование платежного
оборота по обязательствам заемщика) и компенсационные кредиты (их
использование происходит на стадии возмещения собственных средств
заемщика, которые были ранее вложены в хозяйственный оборот).
В зависимости от степени обеспечения, существуют гарантированные
кредиты, которые обеспечены залогом (например, или иным способом, а
также негарантированные (доверительные или бланковые).
Срок погашения кредитов позволяет их классифицировать следующим
образом: срочные, включающие краткосрочные (срок погашения до 1 года),
среднесрочные (срок погашения от 1 года до 3 лет), долгосрочные (срок
погашения свыше 3 лет), и кредиты до востребования (онкольные),
погашение которых банк может истребовать в любое время.
21
Способы погашения кредитов определяют такие их разновидности, как
прямая ссуда (основной долг по кредиту (без учета процентов) погашается на
одну конечную дату путем единовременного взноса); ссуда в рассрочку
(основной долг списывается периодически, чаще всего равными частями на
протяжении срока действия кредитного договора); кредит с участием (ссуда
погашается из выручки заемщика, которая зачисляется на специальный
ссудный счет, открытый в банке-кредиторе).
В зависимости от вида процентной ставки, различают кредит с
фиксированной процентной ставкой и кредит с плавающей процентной
ставкой (ролловерный кредит), при котором ставка процента регулярно
пересматривается с учетом от изменений финансового актива, к которому
она «привязана».
Как правило, чтобы минимизировать риски, кредиты выдаются
коммерческими банками под определенное обеспечение. В практике
банковской деятельности чаще всего используется несколько способов
обеспечения кредитов, либо с использованием различных видов имущества
заемщика, либо с привлечением обязательств какого-либо третьего участника
кредитных отношений. И имущество, и обязательства, принимаемые банками
в качестве обеспечения кредитов (под залог), должны удовлетворять ряду
требований:
1. Наличие высокого уровня ликвидности. При этом понятие
«ликвидность активов» означает их возможность к трансформации в
наличность в течение определенного промежутка времени.
2. Возможность длительного хранения (не менее срока погашения
кредита).
3. Стабильность стоимости заложенного имущества на протяжении
срока действия кредитного договора.
22
4. Относительно небольшие затраты, связанные с хранением и
реализацией заложенного имущества
10
.
С учетом того, насколько заложенное имущество отвечает
перечисленным требованиям, определяется объем кредита, который может
быть выдан банком. Величина ссуды, выдаваемой под залог имущества,
устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент
заключения кредитного договора. Превышение стоимости залога над суммой
кредита является гарантией компенсации риска потери, убытка в случае
изменения цен на имущество. Если возникает ситуация
неплатежеспособности заемщика, кредитор имеет право реализовать залог,
возместив, таким образом, из вырученных средств и сумму неоплаченного
долга заемщика, и затраты по реализации. Оставшаяся после возмещения
указанных сумм часть выручки возвращается заемщику. Если же вырученная
сумма оказывается недостаточной, то кредитор имеет право предъявить
заемщику финансовую претензию.
Как правило, в кредитных отношениях, возникающих между
коммерческими банками и заемщиками, наиболее распространены такие
виды обеспечения кредитов, гарантия либо поручительство третьей стороны,
переуступка контракта либо дебиторской задолженности, товарные запасы,
недвижимость, дорожные документы, различные виды ценных бумаг,
драгоценные металлы.
Проведение кредитных операций всегда связано с определенным
уровнем кредитного риска, который характеризуется как вероятность
непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства,
могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее
отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задолженность. Поэтому
важной составляющей кредитных отношений также является оценка
кредитоспособности заемщиков.
10
Шмыгленко, Ю. С. Рынок банковского кредитования населения: анализ, структура и
проблемы. / Молодой ученый. — 2015. — № 20. — С. 314.
23
В целом представленная выше классификация дает общее
представление о многообразии потребительских кредитов, но не исчерпывает
всех возможных критериев классификации. Поэтому ее можно продолжить в
зависимости от других более мелких признаков.
Большое многообразие форм кредитования физических лиц,
предлагаемых в настоящее время коммерческими организациями, дает
возможность выделить наиболее традиционные, широко представленные на
рынке розничного кредитования и имеющие общую сущность, несмотря на
определенные отличия в условиях реализации разных кредитных программ.
Рассмотрим более подробно те из них, которые пользуются наибольшим
спросом и интересом со стороны заемщиков.
Кредитная карта предназначена для совершения операций, расчеты по
которым осуществляются исключительно за счет денежных средств,
предоставленных банком клиенту в пределах установленного лимита в
соответствии с условиями кредитного договора. Банк устанавливает лимит
исходя из платежеспособности клиента. Банк получает проценты за кредит,
который предоставляется держателям карт в пределах лимита кредитования.
Схему возврата кредита по карте заемщик выбирает сам. Можно вернуть весь
долг сразу или частями: большими или маленькими. Главное, не меньше
минимального платежа. Минимальный платеж обычно составляет 10% от
задолженности плюс начисленные проценты. Оплата кредита минимальными
платежами значительно увеличивает переплату. Если же минимальная сумма
в обозначенный срок остается неоплаченной, то на нее начисляются
проценты и эта сумма суммируется с оставшимся долгом владельца карты.
Постепенно лимит кредитования исчерпывается и если владелец кредитной
карты не погашает свои обязательства перед банком, карта теряет свое
действие. Поскольку кредитный лимит является револьверным (т.е.
автоматически возобновляемым), то владелец карты, выплатив часть своего
24
долга, имеет возможность при желании увеличить кредит до того размера,
который он выплатил
11
.
Автокредит – кредит для физических лиц на покупку транспортного
средства (легкового автомобиля, грузового автомобиля, автобуса и других
видов личного транспорта) с одновременным его использованием в качестве
залога. Можно выделить следующие особенности автокредитования:
- это вид целевого кредита, предназначенного на покупку
транспортного средства;
- автокредитование характеризуется обязательным страхованием
ответственности владельца автомобиля по ОСАГО и КАСКО.
Выгодоприобретателем при таком страховании будет являться банк. Это
значит, что если с автомобилем что – либо произойдет, деньги по страховке
получит банк.
- по автокредитам, как правило, применяются пониженные ставки;
- размер предоставляемых средств, который (в общем случае)
больше, нежели размер обыкновенного потребительского кредита;
- автокредит предоставляется при участии посреднической
торговой организации - в общем случае, автосалона (автомагазина),
заключившего договор о сотрудничестве с соответствующим банком.
Впрочем, как свидетельствует актуальная практика автокредитования, в этот
процесс все активнее включаются и компании-автопроизводители, что, в
конечном счете, позволяет получить заемщику не только сравнительно
недорогой кредит, но и автомобиль. Автокредит - это самый популярный вид
целевого кредитования. На рынке автокредитования наблюдаются
следующие тенденции: снижение требований к заемщикам, увеличение срока
кредитования, либеральный подход к выбору автосалона клиентом, а также
прямое кредитование при обращении в банк.
11
Каджаева М.Р. Осуществление кредитных операций. – М.: Издательский центр
«Академия», 2015. – с. 46.
25
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3554