Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредит
получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой
ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений,
возникающих в процессе воспроизводства.
В этом смысле каждая форма кредита - это, с одной стороны,
отражение сущности кредита, а другой стороны - отражение взаимосвязи
собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной
сделки
2
.
Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследования
является познание сущности кредита в его бытии. Процесс познания на
данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его внутренней
природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря которому и
проявляется сущность.
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из
важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция,
обеспечивающая доходность и стабильность существования банков.
Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние
на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее
доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной.
В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным
портфелем. Основным внутренним документом банка, определяющим
основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом
сложившейся текущей экономической ситуации, является кредитная
политика.
В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает
высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и
депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании
определенного уровня качества кредитного портфеля.
2
Едилкызы,О. А. Кредитный портфель банка: сущность, значение и его классификация //
Молодой ученый. — 2016. — №11. — С. 722.
11
Различия кредитных политик коммерческих банков определяются
особенностями данного банка, направлениями его деятельности, охваченного
банком сегмента рынка, размером банка, квалификацией персонала,
сложившейся конкурентной ситуации и так далее.
На основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что кредитная
политика является основной составляющей общей банковской политики в
части эффективного размещения привлеченных ресурсов и определяющая
тот уровень риска, который готова принять на себя кредитная организация,
предоставляя кредит заемщику.
Процесс кредитования требует от банков обязательного соблюдения
основных условий выдачи, использования и возврата денежных средств. Эти
условия называются принципами кредитования и являются
самостоятельными категориями. Они выражают наиболее важные аспекты
кредитных отношений между банками, без соблюдения которых невозможен
процесс кредитования.
Главной целью кредитной политики Банка является создание
сбалансированного по доходности и уровню риска кредитного портфеля и
наиболее полное удовлетворение потребностей клиентов в различных
кредитных продуктах
3
.
При осуществлении кредитной деятельности Банк руководствуется
законодательством Российской Федерации, нормативными документами
Банка России, политикой и внутренними документами Банка.
Внутренние документы Банка по кредитной деятельности
разрабатываются и утверждаются в соответствии с требованиями кредитной
политики и внешних органов надзора и контроля.
С целью минимизации кредитного риска диверсификация кредитного
портфеля осуществляется Банком по следующим направлениям:
3
Ермилова, М.И. Взаимодействие банков и государства в реализации российских
ипотечных программ // Деньги и кредит. - 2014. - №9. - С. 54.
12
- по размеру бизнеса клиента – кредитные продукты предоставляются
клиентам, относящимся к сегментам крупного, среднего, малого и микро
бизнеса;
- по категории клиента – кредитные продукты предоставляются
юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим
лицам;
- по территориальному признаку – Банк расширяет кредитную
деятельность путем предоставления кредитных продуктов как клиентам,
работающим в Москве и Московской области (регионы ведения бизнеса
Банка), так и региональным клиентам.
- по отраслям экономики – Банк предоставляет кредитные продукты
клиентам разных отраслей экономики;
- по инструментам кредитования – для разных категорий клиентов в
Банке предусмотрены различные виды кредитных продуктов, кредитование
осуществляется на различные цели
4
.
Для повышения эффективности диверсификации кредитных рисков и в
связи с ростом конкуренции на рынке банковских услуг Банк считает своими
приоритетными задачами следующие:
- развитие кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также
потребительского и ипотечного кредитования;
- развитие кредитования путем привлечения платежеспособных и
финансово устойчивых клиентов, в т.ч. стратегически важных для
государства компаний;
- расширение линейки кредитных продуктов (разработка новых
кредитных продуктов и совершенствование условий их предоставления)
5
.
Банк предоставляет кредитные продукты клиентам различных форм
собственности: государственным, негосударственным, с участием
4
Каджаева М.Р. Осуществление кредитных операций. – М.: Издательский центр
«Академия», 2015. – с. 110.
5
Колесникова, В. И. Банковское дело: учебник / В. И. Колесникова. – 4-е изд., перераб. и
доп. - М.: Финансы и статистика, 2013.- с. 164.
13
иностранного капитала, индивидуальным предпринимателям, являющимся
клиентами Банка или его потенциальными клиентами.
Кроме того, Банк предоставляет кредитные продукты физическим
лицам следующих категорий:
- сотрудники Банка;
- работники предприятий – клиентов Банка;
- другие категории физических лиц.
Все клиенты являются в одинаковой степени важными для Банка и
рассматриваются как потенциальные клиенты. Приоритетным является
предоставление кредитных продуктов клиентам, удовлетворяющим базовым
условиям кредитования.
Требования, предъявляемые к клиентам по отдельным кредитным
продуктам, могут предусматривать ограничения по юридическому статусу,
форме собственности, предпринимательскому опыту и т.п. При этом Банк
рассматривает любое лицо в качестве потенциального клиента.
Одновременно с установлением требований, предъявляемых к клиентам при
предоставлении кредитных продуктов, Банк стремится максимально
удовлетворять потребности клиентов и минимизировать риски возможных
потерь.
Кредитная политика определяет основные условия и параметры
кредитования. Условия предоставления кредитного продукта
устанавливаются внутренними документами Банка о соответствующем
кредитном продукте и тарифами Банка. Индивидуальные условия и
параметры кредитной сделки должны быть указаны в заключаемых с
клиентом договорах
6
.
Основные принципы при определении возможности кредитования
клиента:
6
Жиркина, Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка //
Финансы, денежное обращение и кредит. — 2015. — № 5 (78). — С. 302.
14
- клиент должен обладать достаточными источниками исполнения
долговых обязательств, при этом данные источники должны быть четко
определены и реальны;
- финансовое состояние клиента (текущее и прогнозное) должно
позволять ему своевременно исполнять долговые обязательства, не вынуждая
Банк прибегать к реализации обеспечения и иным мероприятиям,
нацеленным на принудительное погашение задолженности;
- цель получения кредитных продуктов должна быть понятна и
обусловлена потребностями клиента.
Целью определения цены кредитного продукта является установление
адекватного размера вознаграждения за принятый Банком риск и понесенные
расходы. Проценты устанавливаются за пользование заёмными средствами,
исходя из таких условий кредитования, как срок, сумма, валюта, цена
кредита и т.д. Проценты за пользование заёмными средствами по кредиту
погашаются ежемесячно.
Размер процентной ставки за пользование кредитом, порядок уплаты
процентов, сумма комиссий и порядок их уплаты, ответственность клиента за
несвоевременную уплату процентов определяются сторонами в договоре.
Исполнение обязательств клиента может обеспечиваться залогом,
поручительством, банковской гарантией и иными способами,
предусмотренными действующим законодательством РФ. Приоритетным
обеспечением по предоставляемым кредитным продуктам для Банка является
залог, то есть имущество/права, из стоимости которых Банк как
залогодержатель вправе в случае неисполнения клиентом кредитных
обязательств получить удовлетворение преимущественно перед другими
кредиторами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Банк отдает предпочтение видам залога, принимаемым Банком России в
15
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3554