Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
качестве обеспечения, влияющего на формирование резервов на возможные
потери
7
.
В качестве обеспечения Банк может принимать поручительство
(гарантию), то есть обязательство третьего лица выполнить условия договора
кредитного обязательства за клиента.
Предоставление кредитного продукта производится в порядке,
установленном нормативными документами Банка России и внутренних
документов Банка:
- в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на
банковский счет клиента – при кредитовании юридических лиц,
индивидуальных предпринимателей и физических лиц;
- в документарной форме – при кредитовании юридических лиц,
индивидуальных предпринимателей и физических лиц;
- наличными денежными средствами через кассу Банка – при
кредитовании физических лиц в российских рублях.
1.2. Виды кредитных операций коммерческих банков
Коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен
предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и
услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банку сохранять
клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятной
конъюнктуре. И кредитные операции являются главным источником чистой
прибыли в деятельности банка.
Кредитные операции очень важны в развитии организаций,
предприятий и банков, так как определяют в целом продуктивность
функционирования экономики государства.
7
Жиркина, Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка //
Финансы, денежное обращение и кредит. — 2015. — № 5 (78). — С. 303.
16
«Кредитная операция - это банковская операция, основанная на
отношениях между кредитором и дебитором, где заемщику предоставляют
определённую сумму денег на некоторое время». При этом такие отношения
должны выполняться на определенных условиях (принципах) банковского
кредитования.
Кредитные операции являются одной из определяющих функций
банковского учреждения и приносят основную часть дохода.
В то же время кредитование характеризуется кредитным риском, что в
то же время является основной угрозой ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка. Учитывая это, при организации кредитных операций
каждый коммерческий банк должен принимать меры по минимизации
возможных потерь от невыполнения кредитных обязательств клиентами.
Кредит - это экономические отношения между юридическими лицами
и государством по перераспределению стоимости на началах возвратности и,
как правило, с выплатой процентов. Итак, это, прежде всего общественные
отношения, возникающие между экономическими субъектами в связи с
передачей друг другу вовременное пользование свободных средств на
началах возвратности, срочности, уплаты, целевого использования и
реального обеспечения.
Кредитные операции осуществляются коммерческими банками с
использованием кредитных ресурсов. Источниками формирования
кредитных ресурсов являются временно свободные денежные средства
коммерческих организаций, накопления физических лиц, а также денежные
накопления государства. Используя аккумулированные ресурсы,
коммерческие банки осуществляют операции кредитования, представляющие
собой вид активных банковских операций, которые связаны с
предоставлением кредитов различным категориям заемщиков.
Кредитные операции являются наиболее важной составляющей
активных операций коммерческих банков, т.е. тех их операций, которые
направлены на размещение собственных и привлеченных ресурсов,
17
осуществляемое с целью извлечения прибыли и обеспечения банковской
ликвидности
8
.
Кредитные операции, или банковский кредит, представляют собой
экономические отношения, заключающиеся в том, что банки предоставляют
заемщикам денежные средства за плату в виде процентов при условии
возврата суммы долга в установленные сроки. Кредитные операции имеют
наибольший удельный вес в структуре статей банковских активов.
Такого рода отношения предполагают перемещение ссудного капитала
от банка (кредитора) к заемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками
являются юридические лица, представляющие предприятия всех форм
собственности, предприниматели, а также физические лица.
Возврат полученной заемщиком ссуды (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики основан на результатах
расширенного воспроизводства. Этим определяется экономическая роль
кредита и также является одним из важнейших условий получения банком
прибыли от проведения кредитных операций. Кредитование физических лиц
обеспечивает рост потребления, стимулируя увеличение спроса на товары
(преимущественно дорогостоящие, длительного пользования), и находится в
зависимости от уровня доходов населения, который определяет возможность
получения банками прибыли от этих операций.
Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов
юридическим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые
физическим лицам, называют потребительскими. Потребительскими ссудами
в нашей стране признаются ссуды, предоставляемые населению.
Классификация потребительских кредитов может быть проведена по ряду
признаков. Классификацию банковских кредитов рассмотрим в таблице 1.
8
Казакова, О.Н. Качество кредита и кредитного портфеля / О.Н. Казакова // Банковское
дело. – 2015. - № 7. – С. 74.
18
Таблица 1
Классификация банковских кредитов
9
Критерий
Вид
Посрокупользования
Краткосрочные (до 1 года) Среднесрочные (от 1
до 3
лет)
Долгосрочные ( свыше 3лет)
Поразмерукредитования
Крупные (ипотека,автокредит)
Средние(целевые кредиты
–на отпуск)
Мелкие ( по кредитным картам ,сумма небольшая
и риск невелик)
Повидуобеспечения
Необеспеченные (бланковые) .
Обеспеченные: залогом, гарантией,
поручительствами,
страхованием.
Пометодупогашения
Погашаемые в рассрочку (по частям, долям)
Погашаемые единовременно (на
определѐннуюдату)
Посрокуоформления
Предоставленные в течение 5-7 дней
Скоринг
-кредитование
Повидампроцентнойставки
С фиксированной
С плавающей
Пометодувзиманияпроцен
тов
Кредиты с удержанием процента в момент их
предоставления.
Кредиты с удержанием процентов в момент
погашения Кредиты с уплатой процентов
равными взносами на протяжении всего срока
кредитования
Кредиты с ануитетным
платежом(равныеплатежи
включающие сумму основного долга ипроцентов)
Похарактерукругооборота
средств
Разовые
Возобновляемые
Постепенириска
Стандартные кредиты
Кредиты с повышенным риском
Потипузаемщиков
Всем слоям населения( на приобретение товаров
в
сетевых магазинах)
Определенным соц. группам (кредиты студентам,
пенсионерам..)
Отдельным группам заемщиков различающимся
по уровню дохода, кредитоспособности
VIP
клиентам (+ доп услуги в рамках
кредитования)
9
Едилкызы,О. А. Кредитный портфель банка: сущность, значение и его классификация //
Молодой ученый. — 2016. — №11. — С. 723.
19
В зависимости от
изменений условий
кредитования
Нереструктурированные (предоставляются на
обычных условиях)
Рестректурированные (у заемщика возникают
проблемы с
погашением, банк идет на уступки)
Поформепредоставленияк
редита
Безналичная
Наличная
По направлениям
использования (объектам
кред
итования)
На неотложные нужды Под залог ценных бумаг;
Строительство и приобретение жилья;
Банки выдают также долгосрочные ссуды на
приобретение автомобилей, других товаров
длительного пользования
По субъектам кредитной
сделки (по облику
кредитора и за
емщика)
Банковские потребительские ссуды.
Ссуды, предоставляемые населению торговыми
организациями.
Потребительские ссуды кредитных учреждений
(ломбарды, пункты проката, кассы
взаимопомощи, кредитные кооперативы,
строительные общества, пенсионные фонды и
т.
д.).
Личные или частные потребительские ссуды,
предоставляемые частными лицами;
Потребительские ссуды, предоставляемые
заемщикам непосредственно на предприятиях и в
организациях, в
которыхониработают.
Рассмотрим основные виды кредитов, представляемых в банковской
практике различным категориям заемщиков более подробно.
Одним из наиболее широко используемых видов кредитных операций
является межбанковский кредит. Если обратиться к зарубежной практике, то
межбанковское кредитование осуществляется преимущественно в целях
поддержания текущей ликвидности банка, обеспечения рентабельного
вложения средств и носит, как правило, краткосрочный характер. Это
направление кредитной деятельности коммерческих банков оперативно по
способу предоставления средств и осуществляется в рамках
корреспондентских отношений банков. Развитию межбанковского
кредитования способствует формирование достаточно полной
20
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3554