Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Московский кредитный банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
58
Первая составляющая определяется по формуле
35
:
n
i
n
i
iiiii
МоМкFkНСКРСКРСК
1
, (3.1)
где РСК – реальная стоимость портфеля проблемных кредитов, оцененная
на индивидуальной основе;
РСК
i
– реальная стоимость i-го проблемного кредита;
ni ,1
– количество проблемных кредитов в портфеле;
НCК
i
– номинальная стоимость i-го проблемного кредита;
Fk
i
– фильтр по i-му проблемному кредиту;
Мк
i
– множитель качестве заемщика по i -му проблемному кредиту;
Мо
i
– множитель отрасли заемщика по i -му проблемному кредиту.
Вторая составляющая определяется по формуле:
n
i
n
i
iiiii
МкзМкF зНСЗРСЗРСЗ
1
, (3.2)
где РСЗ – реальная стоимость залога по портфелю проблемных кредитов,
оценена на индивидуальной основе;
РСК
i
– реальная стоимость залога по i-му проблемному кредиту;
ni ,1
– количество проблемных кредитов в портфеле;
НВЗ; – номинальная стоимость залога по i-му проблемному кредиту;
Fз
i
– фильтр по залогу i-го проблемного кредита;
Мкз
i
– множитель качестве залога по i-му проблемному кредиту.
Банк имеет право собственности не на сам объект залога, а на денежные
средства, полученные от его реализации. Сумму, полученную более
существующую задолженность по кредиту и процентам, банк должен вернуть
заемщику. Поэтому реальная стоимость залога по портфелю проблемных
кредитов корректируется с учетом реальной задолженности заемщика:
n
i
i
РСЗскоррРСЗскорр
1
, (3.3)
iii
ЗПРСЗРСЗскорр ;min
, (3.4)
35
Здесь и далее использованы формулы, применяемые ПАО "МКБ",
59
где ЗП
i
– фактическая задолженность заемщика банка по основной сумме
кредита и процентам по i-му проблемному кредиту.
Справедливая стоимость кредитного портфеля оценивается по формулам:
n
i
i
RРСКРСК
1
, (3.5)
где R – рейтинг качества кредитора;
ii
РСЗскоррРСКРСК ;max
, (3.6)
Справедливая стоимость проблемного кредита определяется по
максимальным значениям реальной стоимости проблемного кредита и реальной
стоимости его залогового обеспечения. Фильтр по кредиту и залогу
используется для принципиального ответа на вопрос о возможности взимания
кредитной задолженности с заемщика и реализации залога: 1 – возможно, 0 –
невозможно. Значение фильтра равно 0, если ответ на любой из заданных
вопросов будет положительным (см. табл. 3.2, см. прил. 3).
Значения (согласно кредитной политики ПАО "МКБ") множителей
отраслей национальной экономики и качества корпоративных заемщиков
приведены в табл. 3.3 (см. прил. 3), залоговые множители приведены в табл. 3.4
(см. прил. 3).
Остаточная стоимость проблемных кредитов отражает общее качество
андеррайтинга в кредитора и присущий ему кредитный риск. Эти показатели
качества находятся в центре внимания при присвоении кредитного рейтинга
банка. Множитель качестве кредитора определяется по рейтинговой шкале
ПАО "МКБ" (табл. 3.5).
Таблица 3.5
Оценка качества кредитора
Рейтинг по национальной шкале
Множитель (%)
Выше, чем rusBBB
85 – 95
rusBB, rusB
70 – 85
ниже, чем rusCCC
<70
Источник: Кредитная политика ПАО "МКБ"
60
Инвестиционными уровнями долгосрочных кредитных рейтингов
(больше за один год) являются: rusAAA, rusAA, rusA, rusBBB. Кредиторы со
спекулятивными уровнями rusBB, rusB имеют более низкую
удовлетворительную или низкую кредитоспособность. Для кредиторов со
спекулятивными уровнями rusCCC, rusCC, rusC, rusD высока вероятность
дефолта.
В табл. 3.6-3.7 (см. прил. 3) приведены характеристики условного
портфеля проблемных кредитов ПАО "МКБ" и состояния их погашения.
Портфель является широко диверсифицированным в отраслевом аспекте:
добывающая и перерабатывающая промышленность, операции с
недвижимостью, транспорт и связь, сельское хозяйство, торговля,
строительство, другие отрасли. Целевому назначению выданных проблемных
кредитов является финансирование товарных и производственных запасов,
оборудования, нематериальных активов, незавершенного производства,
капитального строительства, расширения посевных площадей, пополнение
собственного оборотного капитала.
Процентная ставка по выданным кредитам колебалась от 17% до 23%,
срок просрочки – от 2 месяцев (по кредиту №5) до 20 месяцев (по кредиту №8).
В табл. 3.8 (см. прил. 3) приведен расчет реальной стоимости проблемных
кредитов. Кредиты №2 и №7 имеют значение фильтра, которое равно 0, в связи
с отказом заемщика погашать кредит и признаки мошенничества. При
номинальной стоимости портфеля проблемных кредитов 20909 тыс. руб. его
реальная стоимость составляет 4817 тыс. руб.
В табл. 3.8 (см. прил. 3) приведен расчет реальной стоимости залога по
проблемным кредитам как меньшей из двух величин: реальной стоимости
залога и задолженности по кредиту и процентам по нему. Такой подход
отражает тот факт, что в определенных обстоятельствах при реализации залога,
банк имеет право только на часть ее стоимости, которая равна остатку по
основной сумме кредита и сумме неоплаченных процентов.
Залоговый множитель колеблется от 0% (по кредиту №2) до 70% (по
61
кредитам №4 и №9). По кредиту №5 отсутствует полный комплект
документации, что позволяет взыскать залог. По кредитам №2 и №5 сумма,
принимаемая в расчет реальной стоимости залога, равна 0. По кредиту №4
реальная стоимость залога значительно превышает задолженность по кредиту,
по другим кредитам – она не покрывает кредитной задолженности клиентов.
В табл. 3.8 рассчитана справедливая стоимость проблемных кредитов
путем выбора большего из двух показателей: стоимость финансового актива
или стоимость залога. В табл. 3.9 приведен расчет справедливой стоимости
проблемных кредитов и дисконта. Учитывая, что условного кредитора отнесено
к классу rusBB, его кредитный рейтинг берем на уровне 0,8.
Стоимость дисконта существенно колеблется по отдельным кредитам,
входящих в состав кредитного портфеля. По кредиту №2 он составляет 100%,
также самые большие скидки стоимости имеют такие кредиты: №5 – 98,4%, №7
– 83,73%, №8 – 70,35%, №1 – 64,77%. Наименьшими размерами дисконта
характеризуются: кредит №4 – 20%, кредит №6 – 29,93%. Средний уровень
потери стоимости присущ таким кредитам: №9 – 38,0%, №3 – 42,4%, №10-
42,13%. Справедливая стоимость портфеля, взвешенная на кредитный рейтинг
заемщика, составляет 12084,9 тыс. руб. при номинальной 20909 тыс. руб.
Общий дисконт кредитного портфеля составляет 42,2%.
Далее перейдем к рассмотрению направлений развития механизма
розничного банковского кредитования с точки зрения клиентооринтированного
подхода (далее – КОП). Данный подход предполагает максимальное
соответствие банковских продуктов и способа их реализации структуре
потребительских предпочтений клиентов. Банку необходимо постоянно
ориентироваться на клиента для того, чтобы лучше понять его потребности и
удовлетворить их, что позволит получить дополнительную прибыль и иметь не
только стойку, а постоянно растущую группу лояльных клиентов.
"В основу КОП заложен принцип "знай своего клиента и постоянно
находись с ним в контакте". Доверительные отношения с клиентом позволяют
банку быть осведомленным о его потребности и возможности, точнее оценить
62
платежеспособность клиента и предусмотреть потенциальные риски
невыполнения обязательств перед банком. Поскольку информация о клиенте
аккумулируется на уровне отделений банка, им делегируется более широкий
спектр полномочий, допускает отклонения от стандартных условий
обслуживания клиентов
36
".
Степенью эффективности банковской деятельности при использовании
КОП является удовлетворенность клиента, то есть мера, по которой банку
удается соответствовать ожиданиям клиента, а также лояльность клиента к
банку. "При выборе банка клиенты часто ориентируются не на его финансовые
показатели и ассортимент услуг, а на эмоциональное восприятие банка,
который формируется под влиянием различных факторов, которые определяют
степень доверия к банку
37
". В частности, на привлекательность банка влияют
такие факторы, как количество и качество предоставляемых услуг, процентные
ставки по депозитам и кредитам, размер комиссий, популярность банка среди
населения, удобство расположения офисов и банкоматов и другие.
Для клиента важна информация, получаемая им при первом обращении в
банке: легко ли получить консультацию по телефону, приветливые и вежливые
операционисты, они слушают клиента или просто предлагают набор
банковских продуктов. Кроме того, клиенту легко добавить деньги на счет или
снять их, получить информацию о состоянии счета, погасить задолженность.
Все это улучшает продукт с точки зрения полезности для клиента – делает его
более доступным, удобным, комфортным.
Разработка и внедрение новых розничных кредитных продуктов ПАО
"МКБ" предусматривает открытие дополнительных рыночных возможностей
для него, выявление потенциальных проблем и угроз, сегментации рынка и
выделение целевых сегментов, определение конкурентных преимуществ банка.
Конструирование кредитного продукта с точки зрения КОП следует
36
Телятьева Н. А. Анализ состава и структуры кредитного портфеля физических лиц ПАО "АК Барс"
банк / Н. А. Телятьева, Н. М. Стрельникова // Современные проблемы и перспективы социально-
экономического развития предприятий, отраслей, регионов. 2016. С. 101.
37
Петрова Н. В. Анализ кредитного портфеля в системе управления финансами коммерческого банка
(на примере "СЕТЕЛЕМ БАНК" ООО) / Н. В. Петрова, В. А. Головин // Рыночная трансформация экономики
России: проблемы, направления, пути развития. 2016. С. 187.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3533