Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "ТЭМБР-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
- предоставление традиционных кредитов в российских рублях и
иностранной валюте предприятиям, организациям и учреждениям различной
формы собственности и отраслевой принадлежности;
- открытие кредитных линий с лимитом выдачи или лимитом
задолженности;
- участие в Г осударственной Программе финансовой поддержки малого и
среднего предпринимательства.
Основным принципом кредитной политики АО «ТЭМБР-БАНК» является
взвешенный подход Банка к оценке кредитных рисков, тщательный
предварительный отбор заявок, комплексный анализ заемщиков и кредитных
сделок, коллегиальность и объективность при принятии решений по условиям
кредитования и предъявлению требований к предоставляемому обеспечению.
Обязательными условиями для предоставления кредитов являются: опыт
успешной производственно-хозяйственной деятельности заемщика и его
руководителей на рынке, устойчивое финансовое положение, стабильные
денежные поступления на расчетные счета, ориентированность заемщика на
долгосрочное развитие бизнеса c АО «ТЭМБР-БАНК».
В качестве обеспечения по предоставляемым кредитным продуктам
используется:
- залог недвижимости;
- залог товарно-материальных ценностей;
- залог ценных бумаг, имеющих рыночные котировки;
- поручительство юридических лиц;
- поручительство руководителей, владельцев бизнеса и других
физических лиц;
- другие виды обеспечения.
Предмет залога страхуется в пользу банка в аккредитованной банком
страховой компании.
Процентная ставка устанавливается кредитным комитетом Банка в
зависимости от вида кредитного продукта, срока и валюты кредита, а также в
33
зависимости от положительной либо отрицательной кредитной истории
заемщика в АО «ТЭМБР-БАНК».
Срок рассмотрения кредитной заявки составляет от 7 до 14 календарных
дней с момента предоставления полного пакета документов.
Потребительское кредитование в АО «ТЭМБР-БАНК» - это кредит,
предоставляемый банком на приобретение товаров (работ, услуг) для личных,
бытовых и иных непроизводственных нужд.
Решения о выдаче кредитов принимаются Кредитным комитетом Банка
только после тщательного и всестороннего анализа заявки и представленных
материалов.
АО «ТЭМБР-БАНК» предлагает программы кредитования физических
лиц, разработанные в рамках Федерального закона от 21 декабря 2013 года №
353-ФЗ «О потребительском кредите (Займе)», иных законов РФ и
нормативных актов Банка России.
В процессе управления кредитной деятельности банк осуществляет
управление кредитным риском.
Кредитный риск (риск контрагента) связан с вероятной текущей или
будущей неплатежеспособностью контрагента (банка, физического лица,
корпоративного клиента), имеющего финансовые обязательства перед Банком,
в результате чего Банк может не получить назад выданные кредиты,
перечисленные денежные средства по межбанковским и другим сделкам, и
потерпеть убытки, что может привести к снижению капитала.
Для контроля и оценки кредитного риска Банк использует методы
оценки, установленные Инструкцией Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И,
которой определены обязательные нормативы кредитного риска и их
предельные размеры.
Обязательные нормативы являются показателями раннего выявления
повышения уровня риска и позволяют банку контролировать концентрацию
кредитного риска.
34
В целях ограничения присутствия кредитного риска проводится
тщательный анализ кредитоспособности клиентов, наличие обеспечения по
кредиту, соответствующего требованиям банка; устанавливаются лимиты
задолженности, как на отдельные операции, так и на отдельных контрагентов;
создаются резервы под возможные потери по ссудам и резервы на возможные
потери; осуществляется контроль за соблюдением принятых норм и правил
предоставления кредитов в части предоставления крупных кредитов
отдельному заемщику или группе связанных заемщиков.
Для повышения эффективности управления кредитным портфелем и
повышения транспарентности кредитной работы банка создано Управление
анализа и контроля кредитных операций и рисков (служба риск-менеджмента).
В соответствие с Положением о Кредитном комитете АО «ТЭМБР-
БАНК» Кредитный комитет обеспечивает конкурентоспособность услуг Банка,
корректируя установленные процентные ставки по кредитам при изменениях
фундаментальных, конъюнктурных факторов на рынке банковских услуг.
В рамках управления кредитным риском в АО «ТЭМБР-БАНК»
обязательными процедурами при кредитовании клиентов и обслуживании
выданных кредитов являются:
- комплексный анализ кредитоспособности клиента, его финансовой
устойчивости в целях определения степени возможного риска невозврата
выдаваемого кредита;
- оценка качества обслуживания ссуд в режиме реального времени с
использованием разработанных банком критериев ухудшения качества ссуды, в
том числе нефинансового характера, и отражение оценки в профессиональных
суждениях;
- регулярная проверка состояния залогового обеспечения, оценка
(переоценка) справедливой стоимости залога в соответствии с требованиями
внутреннего нормативного акта о порядке формирования резервов на
возможные потери по ссудам;
35
- регулярный анализ оборотов по счетам заемщиков - юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей и оценка соответствия текущих размеров
бизнеса заемщика сумме полученных кредитов;
- оценка правильности классификации ссуд и полноты формирования
резерва.
Управление кредитным риском по контрагентам банка включает такие
регулярные мероприятия как:
- сбор финансовой отчетности и другой доступной банку информации о
контрагентах для качественного и количественного анализа контрагентов Банка
;
- подготовка расчетных данных для оценки кредитного риска согласно
правилам банка по утверждению лимитов на чистые линии (без залога) и/или
определении предельного размера вложений;
- оценка и принятие по контрагенту решения Правлением банка, на
основании представленных структурным подразделением расчетных данных и
соответствующего заключения.
Расчет лимитов на кредитные организации - контрагентов для
рассмотрения Правлением Банка производится ежеквартально, ежемесячно
проводится мониторинг всех кредитных организаций - контрагентов, на
которые установлены лимиты.
Методами управления кредитным риском являются устанавливаемые
Советом директоров АО «ТЭМБР-БАНК» внутренние лимиты кредитных
сделок: на одного заемщика; по выдаче срочных кредитов и гарантий под залог
материальных активов; по выдаче срочных кредитов и гарантий, не
обеспеченных залогом материальных активов; по выдаче кредитов в виде
«овердрафта».
Решение о предоставлении кредита и гарантии, превышающих по
размерам установленные лимиты, отнесено к компетенции Совета директоров
банка.
36
Регулярную оценку уровня кредитного риска по результатам его
мониторинга и допустимости уровня принятия риска осуществляют в
соответствии с установленной внутренними документами банка компетенцией
Правление, председатель Правления Банка, Кредитный комитет банка и
кредитные комитеты его региональных филиалов. Правление АО «ТЭМБР-
БАНК» проводит стратегию в отношении снижения кредитного риска. Отчеты
«Результаты мониторинга и оценки кредитного риска» ежеквартально
доводятся до сведения Совета директоров АО «ТЭМБР-БАНК».
2.3 Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Основными источниками информации для анализа кредитных операций
АО «ТЭМБР-БАНК» являются:
- оборотная ведомость по счетам банка и расшифровки к синтетическим
счетам;
- отчет о финансовых результатах; бухгалтерский баланс;
- ф. №115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к
задолженности»;
- ф.№118 «Данные о крупных кредитах»;
- ф. №128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам
, предоставленным кредитной организацией»;
- ф. № 302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам,
выданным заемщикам различных регионов»;
- ф. №325 «Процентные ставки по межбанковским кредитам»;
- ф.№501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах».
Анализ кредитной политики проведем по направлениям: оценка
кредитных вложений, оценка динамики и эффективности кредитного портфеля
юридических и физических лиц.
динамики и структуры кредитных вложений проведем на основе данных
представленных в таблице 4.
37
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3492