Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "ТЭМБР-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитной деятельности
коммерческого банка 7
1.1 Сущность, функции и принципы кредитования 7
1.2 Понятие, содержание и значение кредитной политики
коммерческих банков 13
1.3 Порядок формирования кредитной политики в коммерческом
банке 19
Глава 2. Анализ кредитной деятельности АО «ТЭМБР-БАНК» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «ТЭМБР-
БАНК» 26
2.2 Особенности формирования и современное состояние
кредитной политики применяемой в АО «ТЭМБР-БАНК» 32
2.3 Оценка эффективности кредитной деятельности банка 37
Глава 3. Пути совершенствования кредитной деятельности АО «ТЭМБР-
БАНК» 52
3.1 Направления совершенствования кредитной деятельности АО
«ТЭМБР-БАНК» 52
3.2 Экономическое обоснование совершенствования кредитной
деятельности АО «ТЭМБР-БАНК» 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 67
ПРИЛОЖЕНИЯ 72
3
ВВЕДЕНИЕ
В связи с ростом предприятий различных форм собственности, с
улучшением материального положения всех слоев населения, кредит приобрел
массовый характер. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не
только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Роль
кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях
экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит
выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные
массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Кредит
способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной
массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту
происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно,
концентрации производства.
Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады
денежные средства физических и юридических лиц; размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц. Актуальность выбранной темы выпускной работы обусловлена тем, что в
наше время широко распространено кредитование предприятий и населения
(юридических и физических лиц). Вместе с тем кредитование является
довольно сложным процессом, и поэтому необходима четкая организация
управления кредитными операциями, которая позволит банку оперативно
реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Современные
коммерческие банки представляют собой универсальные кредитные
организации, которые предоставляют своим потенциальным потребителям
довольно разнообразные виды банковских продуктов, услуг и технологий.
В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора
происходит под влиянием жесткой конкуренции, коммерческие банки для
4
обеспечения своего поступательного развития не только осуществляют
традиционные банковские операции (открытие депозитов, предоставление
кредитов, проведение расчетов), но и существенно расширяют линейку
банковских услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения.
В настоящее время кредитные организации являются одними из
ведущих игроков рынка валюты и фондового рынка, предлагают клиентам
различные виды совершенно новых банковских продуктов, которые постоянно
расширяются в связи с развитием новых технологий. Но, несмотря на всю
привлекательность отдельных видов банковских операций, банками всегда
осуществляется их главная функция, а именно - операции по кредитованию.
Для обоснованного, рационального и эффективного использования всех
элементов кредитного механизма банками разрабатывается соответствующая
кредитная политика. От нее во многом зависит успешная деятельность всего
банка в целом и его дальнейшее развитие. Кредитная политика - это
внутренний документ банка, сформированный с учетом сложившейся текущей
экономической ситуации и определяющий основные подходы к кредитованию
и требования, предъявляемые к заемщику.
Важность исследования проблем кредитной деятельности
коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности банка, тем более в условиях
антикризисного развития банковской системы страны. В разработку
теоретических и организационно-методических положений проблематики в
банковской сфере значительный вклад внесли российские и зарубежные
ученые. Ведущее место принадлежит работам Л.Г. Батраковой, В.В. Иванова,
В.В.Киселева, И.В. Ларионовой, Ю.С. Масленченкова, Г.С. Пановой,
Е.Г.Потоцкой, К.К. Садвакасова, Л.Р. Смирновой, Г.Г. Фетисова,
В.Е.Черкасова, Г.Н. Щербаковой, Е.Б. Ширинской, Э. Гилл, Р. Коттер,
Д.МакНотон, М. Миллер, Ф. Модильяни, П.С. Роуз, Э. Рид, Д.Ф. Синки,
Ч.Т.Хорнгрен, У. Шарп и др.
5
Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную
организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот,
эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов,
их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Актуальность данной темы объясняется тем, что в последние годы
отечественная банковская система активно развивается. Это выражается как в
росте территориального охвата банковскими услугами регионов, так и в росте
финансовых показателей банков.
Объектом исследование данной работы послужило АО «ТЭМБР-БАНК».
Целью данной выпускной квалификационной работы является
рассмотрение теоретических и практических аспектов анализа кредитной
деятельности коммерческим банком.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические подходы к определению кредитной
деятельности и кредитной политики банка и к процессу ее осуществления;
- исследована кредитная деятельность АО «ТЭМБР-БАНК»;
- изучены основные особенности формирования кредитной политики
АО «ТЭМБР-БАНК»;
- проведен все сторонний анализ кредитной деятельности АО «ТЭМБР-
БАНК»;
- вывялены основные проблемы современного процесса кредитования в
банке и разработаны рекомендации по их устранению.
В работе были применены следующие методы исследования:
экономико-статистические, анализа, метод сравнения, группировок,
коэффициентный, графический.
Информационной базой для написания выпускной квалификационной
работы послужили учебная литературы, периодические издания, нормативные
акты Банка России, федеральные законы, а так же финансовая отчетность АО
«ТЭМБР-БАНК» за период 2014-2016 г.г.
6
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитной
деятельности коммерческого банка
1.1 Сущность, функции и принципы кредитования
На практике кредитные отношения представляют собой передачу в
пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на
условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде
конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются
значительным многообразием.
Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит - это
экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу
возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими
могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные
граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по
обязательствам кредитной сделки.
Кредитор - это субъект кредитных отношений, передающий стоимость
во временное пользование, а заемщик - субъект, получающий кредит и
обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных
отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а
заемщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных
отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в
качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время
на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и
заемщиками.
Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть
стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во
временное пользование заемщику. В современных условиях кредит выполняет
две основные функции: перераспределительную и функцию замещения
наличных денег кредитными операциями [41, с.206].
7
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3492