Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "ТЭМБР-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
инвестированию, и одновременное поддержание привлекательности кредитов
для организаций, участников рынка.
Особо важно определить такой важный момент, как, в какой валюте
выгоднее осуществлять кредитование.
Сбалансированная кредитная политика банка должна учитывать
соотношения курсов валют в условиях «трех валютной» финансовой системы
во избежание возникновения убытков [38, с. 79].
Реализация принципа сбалансированности в кредитной политике банка с
учетом описанного фактора должна осуществляться не только через решение
вопроса об увеличении либо уменьшении объемов кредитования в той или иной
валюте, а также через установление таких процентных ставок по кредитам,
которые позволяли бы компенсировать финансовые потери для банка в
результате падения курса иностранных валют, и одновременно учитывали
долгосрочные потребности в валютном кредитовании у организаций (в
зависимости от рода и места деятельности).
Процентно - ценовая политика является связующим звеном между
кредитной и депозитно - аккумуляционной политиками и находит свое
формальное выражение в марже (разнице между ценой размещения (активные
операции банка) и ценой привлечения (пассивные операции банка), которая в
свою очередь должна обеспечивать возмещение расходов за счет доходов, т.е.
сбалансированность.
Оценка кредитного риска и объемы активных и пассивных операций, в
отличие от первых трех внешних рисков, являются внутренними и, по сути,
служат элементами кредитной политики [38, с. 82].
Таким образом, сбалансированная кредитная политика представляет
собой совокупность важнейших элементов банковского управления в области
активных операций, обеспечивающих состояние уравновешенности доходов и
расходов банка, баланс спроса на кредитные ресурсы и способов их
обеспечения и включающих в себя оценку кредитного риска, управление
ставкой процента по кредитам с учетом уровня инфляции и курсов
23
иностранных валют (оценка валютного риска), а также управление в области
объемов и структуре активных операций.
Следовательно, исходя из отечественного и мирового опыта, требований
оптимизации кредитной политики порядок ее формирования можно
представить в виде следующих этапов на рисунке 2.
Рисунок 2 - Этапы формирования кредитной политики
коммерческого банка [38, с. 86].
Для реализации утвержденной кредитной политики банки должны
разрабатывать регламент предоставления денежных средств своим клиентам, а
также отдельные положения: по кредитованию разных групп клиентов (с
учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового
состояния заемщиков, порядке начисления и уплаты процентов по ссудам,
порядке формирования и использования резерва на возможные потери по
ссудам.
Внутрибанковские положения по оценке финансового состояния
заемщиков должны содержать описание методов, правил и процедур,
24
применяемых при его изучении, перечень основных используемых источников
информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для этого, а
также полномочия работников банка, участвующих в проведении оценки.
Должен быть разработан и утвержден четкий порядок составления и
дальнейшего ведения досье заемщика и отражения в нем результатов анализа
финансового положения и иных существенных факторов, определяющих
кредитный риск по предоставленным ему ссудам. Перечень показателей,
используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их
расчета определяются банком самостоятельно в зависимости от отрасли и
сферы деятельности заемщика, задач анализа, а также с учетом всей
имеющейся информации, как на отчетные, так и на внутримесячные
(внутриквартальные) даты.
Положение о порядке формирования и использования резерва на
возможные потери по ссудам должно включать:
- порядок оценки ссуд, в том числе ее критерии, порядок
документального оформления и подтверждения оценки ссуд;
- процедуры принятия и исполнения решений по формированию резерва
;
- процедуры принятия и исполнения решений по списанию с баланса
банка нереальных для взыскания ссуд;
- порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога;
- порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок
определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
- порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
- порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва и
иные существенные положения [38, с. 95].
25
Глава 2. Анализ кредитной деятельности
АО «ТЕМБР-БАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика
АО «ТЭМБР-БАНК»
АО «ТЭМБР-БАНК» является универсальным финансово-кредитным
учреждением, предоставляющим своим клиентам полный комплекс банковских
услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации,
полученными лицензиями на осуществление банковских операций и
лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг.
Головная организация Банка (г. Москва) по состоянию на 01.10.2014 г.
имеет следующие территориально обособленные подразделения в г. Москве:-
дополнительные офисы: «Крост», «Люблино», «Марьино», «На Тульской»,
«Тураево», «Тушино», «Центральный», «Останкино»; операционные кассы вне
кассового узла .
Филиальная сеть представлена тремя филиалами: филиал «Амурский» (г.
Благовещенск);филиал «Владимирский» (г. Владимир);филиал
«Калининградский» (г. Калининград). Филиал «Амурский» имеет следующие
обособленные подразделения: дополнительные офисы: «Белогорье» (пос.
Белогорье), «Чайка» (г. Благовещенск), «Новобурейский» (Бурейский р-н, п.г.т.
Новобурейский), «Белогорск» (г. Белогорск), «Талакан» (пос. Талакан),
«Углегорск» (пос. Углегорск);операционные кассы вне кассового узла в г.
Благовещенске.
АО «ТЭМБР-БАНК» является универсальным финансово-кредитным
учреждением, предоставляющим своим клиентам полный комплекс банковских
услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации,
полученными лицензиями на осуществление банковских операций и
лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг. В
соответствии с Генеральной лицензией Банка России № 2764 от 16.04.2012 г. на
осуществление банковских операций банк предлагает клиентам (юридическим
и физическим лицам) следующие банковские продукты:
26
- привлечение денежных средств во вклады (до востребования и на
определенный срок) в рублях и иностранной валюте. Процентные ставки по
вкладам юридических и физических лиц варьируются в зависимости от срока,
суммы и валюты вклада;
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на
определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от
своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических
и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических
лиц без открытия банковских счетов;
- проведение операций с использованием банковских карт физических и
юридических лиц, в том числе в рамках зарплатных проектов. Банк
осуществляет эмиссию и банковских карт международной платежной систем
VISA и их обслуживание;
- проводит выдачу наличных денежных средств по банковским картам
международной платежной системы VISA. Филиал банка «Амурский» также
осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт российской платежной
системы «Золотая Корона»;
- предлагает клиентам банковские карты с разрешенным овердрафтом.
Корпоративным клиентам Банк предлагает зарплатные проекты, выпуск и
обслуживание корпоративных банковских карт международной платежной
системы VISA. Клиентам - участникам внешнеэкономической деятельности
27
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3492