Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "ТЭМБР-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
ресурсов, должен следовать следующим критериям: требованиям Центрального и
законодательства РФ, миссии и целям, принятым в банке, кредитной культуре
банка, концепции по управлению рисками [32, с.36].
Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из
особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности,
охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности
персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов.
Таким образом, кредитная политика является важной составляющей,
точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики
в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли
экономики страны.
По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который
готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию)
заемщику.
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в
приемах, способах, методах реализации кредитной политики [19, с. 152].
Таблица 2 - Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
Регламентируемы е параметры
Предварительная работа по
предоставлению
кредитов
состав будущих заемщиков; виды кредитов;
количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности
заемщиков; стандарты оценки ссуд;
процентные ставки; методы обеспечения
возвратности кредита; контроль за
соблюдением процедуры подготовки выдачи
кредита.
Порядок оформление
кредита
формы документов; технологическая
процедура выдачи кредита; контроль за
правильностью оформления кредита.
Управление кредитом и
кредитными рисками
порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров
; условия продления или возобновления
просроченных кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
18
Для реализации утвержденной кредитной политики банки должны
разрабатывать регламент предоставления денежных средств своим клиентам, а
также отдельные положения: по кредитованию разных групп клиентов (с
учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового
состояния заемщиков, порядке начисления и уплаты процентов по ссудам,
порядке формирования и использования резерва на возможные потери по
ссудам.
Внутрибанковские положения по оценке финансового состояния
заемщиков должны содержать описание методов, правил и процедур,
применяемых при его изучении, перечень основных используемых источников
информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для этого, а
также полномочия работников банка, участвующих в проведении оценки.
Должен быть разработан и утвержден четкий порядок составления и
дальнейшего ведения досье заемщика и отражения в нем результатов анализа
финансового положения и иных существенных факторов, определяющих
кредитный риск по предоставленным ему ссудам.
Перечень показателей, используемых для анализа финансового
положения заемщика, и порядок их расчета определяются банком
самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика,
задач анализа, а также с учетом всей имеющейся информации, как на отчетные,
так и на внутримесячные (внутриквартальные) даты [24, 89].
1.3 Порядок осуществления кредитной деятельности в
коммерческом банке
Основой кредитной деятельности коммерческого банка является
кредитная политика. Порядок формирования кредитной политики в
коммерческом банке представляет собой формулирование основных
принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы.
Один из них определяется необходимостью учета многовекового опыта
западной банковской системы.
19
Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных
механизмов управления банковской деятельностью в условиях посткризисного
периода, высоких финансовых рисков и неопределенности.
Второй принцип заключается в необходимости адаптации этих
механизмов к российской экономике. Эти принципы должны приниматься
сбалансировано [19, с. 178].
Кредитная политика - документально оформленная схема организации и
контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает
следующие компоненты кредитной политики:
- общие правила предоставления кредитов;
- классификация кредитов;
- конкретные направления кредитной политики;
- контроль качества;
- кредитные комитеты.
Для коммерческих банков основным моментом при разработке
кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций
общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это
то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего
существования на выбранном поприще финансовой деятельности, что, в
конечном счете, определяет лицо банка и отличает его от других финансово
кредитных институтов.
На основе этой миссии разрабатываются концепции его развития (на
краткосрочный период), в рамках действующей концепции - цели и задачи
развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского
функционирования как способов реализации этих целей и задач.
При этом под банковской стратегией понимается набор возможных
вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на
решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.
Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития
банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 1.
20
Рисунок 1 - Схема формирования стратегий развития банка и
факторы, определяющие процесс кредитования
Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития
банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание: исторический опыт банка;
государственную политику, которая может оказывать существенную
поддержку банку, как материальную, так и нематериальную [34, с. 263].
В результате повышается надежность банка, так как государство
выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние
народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или
неблагоприятным для банковской системы, маркетинг банковских услуг,
который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных
направлениях развития банка [34, с. 264].
Кредитная политика банка является частью его общей стратегии
развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование
разумных альтернатив его развития.
При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма,
деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она
21
функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк - это фирма,
стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя
основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и
его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.
Роль кредитной политики в общем планировании кредитной
деятельности исключительно велика: в существенной степени именно она
определяет эффективность функционирования банка и его взаимоотношения с
реальным сектором экономики. Круг рисков, оказывающих влияние именно на
сбалансированность кредитной политики, состоит из: недооцененности уровня
инфляции.
Данный риск напрямую связан с общей экономической ситуацией в
стране и необходимость его учета при разработке кредитной политики более
чем очевидна.
Оценка данного риска должна быть в обязательном порядке заложена в
основу формирования процентных ставок по кредитам, которые в свою
очередь, должны, несомненно, быть выше имеющегося уровня инфляции.
Особенностью и одновременно проблемой при учете данного фактора
является определение величины, на которую, процентная ставка по кредитам,
должна быть больше уровня инфляции.
Переоценка данного риска, и, следовательно, необоснованное
увеличение величины превышения процентной ставки над уровнем инфляции,
приведет к потерям доходов организаций, и как следствие снижению
привлекательности кредитования для реального сектора экономики; наоборот,
недооценка указанного риска ведет к необоснованно низким процентным
ставкам и снижению доходов банка.
Сбалансированной кредитной политике отвечает такой уровень
превышения процентной ставки по кредитам над сложившимся в стране
уровнем инфляции, который обеспечил бы получение адекватных клиентской
базе доходов банком при совершении операций по кредитованию и
22
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3492