Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "ТЭМБР-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Объем резервов созданных по кредитованию физических лиц в 2015
году увеличился на 110,5 %, а в 2016 году его рост составил 105 %.
На рисунке 5 представлена в сравнении динамика просроченной ссудной
задолженности и созданных резервов на возможные потери.
Рисунок 5 - Динамика резервов на возможные потери и
просроченной ссудной задолженности АО «ТЭМБР-БАНК»
за период 2014-2016 г.г.
Далее проведем и оценим изменение процентной ставки по видам
кредитования в банке.
При этом стоит учесть тот момент, что кредитование в банке
осуществляется как в рублях, так и в иностранной валюте, разницу при этом
составляют процентные ставки по кредитованию.
Результаты оценки средней процентной ставки по кредитованию в
рублях представлены в таблице 12.
Таблица 12 - Анализ размера средней процентной ставки по
кредитованию банка в рублевом эквиваленте
в процентах
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение,
(+, -)
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты, выданные
клиентам
- розничны м клиентам 24
23 19
-1 -4
- корпоративны м клиентам
13 13 15
-
2
48
По данным таблицы видно, что процентные ставки по розничному
кредитованию выше чем, по кредитованию корпоративных клиентов. По
данным анализа видно, что средняя процентная ставка по розничному
кредитованию на конец анализируемого периода снижается, что связано с том,
чтобы привлечь физических лиц в условиях финансового кризиса.
Что касается процентной ставки по кредитованию корпоративных
клиентов, то на конец анализируемого периода она увеличилась, что связано с
том, что банк принял решения работать с клиентами, у которых есть
положительная кредитная история.
В таблице 13 представлены результаты анализа средней процентной
ставки по кредитованию в иностранной валюте.
Таблица 13 - Анализ размера средней процентной ставки по
кредитованию банка в иностранной валюте
в процентах
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение,
(+, -)
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты, выданные
клиентам
- розничны м клиентам 11
10
12 -1 2
- корпоративны м клиентам
10 9 10
-1 1
По данным представленным в таблице видно, что средняя процентная
ставка по кредитованию в иностранной валюте практически одинаковая как по
кредитованию розничных клиентов, так и по кредитованию корпоративных
клиентов.
Надо заметить, что средняя процентная ставка по кредитованию в
иностранной валюте на конец 2015 года снизились, а на конец 2016 года
немного возросли, это связано со снижением курсов иностранных валют в
стране.
Проведя всесторонний анализ кредитной деятельности банка
необходимо оценить, насколько эффективно использует банк свои кредитные
49
вложения. Для этого проведем расчет коэффициентов представленных в
таблице 14.
Таблица 14 - Оценка показателей эффективности кредитной
деятельности АО «ТЭМБР-БАНК» за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение,
(+, -)
2015/
2014
2016/
2015
Коэффициент
«агрессивности-
осторож ности» кредитной
политики банка, (%) 117 122
96 5 -26
Коэффициент соотношения
кредитны х вложений и
собственны х средств банка,
(%)
468,8 488,8 392,5 20 -96,3
Коэф ф ициент чистой
доходности кредитного
портфеля, руб.
0,08
0,07
0,08 -0,01 0,01
Коэффициент эфф ективности
кредитны х операций банка,
_____________
(%)
____________
0,16 1,38
0,02 1,22
-1,36
По данным таблицы видно, что все показатели эффективности
кредитной политики снижаются.
Кредитная политика банка за анализируемый период является не
агрессивной, так как значение коэффициента «агрессивности- осторожности»
кредитной политики не превышает 70 %, что в сложившихся рыночных
условиях говорит о том, что у банка существует реальная угроза недополучения
прибыли.
Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств
банка превышает оптимальное значение данного показателя (300-400 %), но
снижается на протяжении анализируемого периода, что свидетельствует о том,
что рискованность кредитной политики банка снижается, но у банка
недостаточно собственного капитала для обеспечения потерь от осуществления
кредитных операций.
50
Коэффициент чистой доходности кредитного портфеля и эффективности
кредитных операций снижается и имеет минимальные значения, что говорит,
что сегодняшняя кредитная политика банка не эффективна. Таким образом, в
рамках оценки кредитной политики стоит выделить, что на сегодняшний день
существенное влияние на кредитные операции банка оказывает финансовый и
валютный кризис в стране.
Текущая экономическая ситуация в стране и ужесточение политики Банка
в части кредитного риска оказали существенное влияние на снижение размера
прибыли за 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года,
особенно в части уменьшения процентных доходов за счет снижения объема
ссудной задолженности. Основными причинами этого послужило не
достаточно эффективная система оценки кредитоспособности заемщиков.
Таким образом, банку в сегодняшней рыночной ситуации в банковском
секторе необходимо изменить систему оценки кредитоспособности заемщиков,
в первую очередь это касается физических лиц, так как именно на данную
категорию заемщиков приходится практически 90 % просроченной
задолженности.
Также банку необходимо обратить пристальное внимание на развитие
кредитования юридических лиц. При этом необходимо автоматизировать
кредитный процесс клиентов, для того чтобы упростить процесс отслеживания
информации по кредиту и тем самым привлечь клиентов.
Следовательно, основным направлением совершенствования организации
банковского обслуживания малого и среднего бизнеса будет являться
совершенствование процесса привлечения заемного капитала.
Это даст возможность выбрать наиболее платежеспособных заемщиков и
повысить уровень процентных доходов банка.
51
Глава 3. Пути совершенствования кредитной деятельности
АО «ТЭМБР-БАНК»
3.1 Направления совершенствования кредитной деятельности
АО «ТЭМБР-БАНК»
Формирование эффективного механизма кредитного процесса в АО
«ТЭМБР-БАНК» требует исследования финансового состояния клиента-
заемщика банка, являющегося автономным блоком совокупного финансово
экономического анализа, предполагающего и требующего строгого подхода как
от кредитора, так и от заемщика.
Анализ кредитного портфеля банка показал, что наибольшую долю в
кредитовании занимают юридические лица, в число которых включены
индивидуальные предприниматели. Их доля в 2016 году составила 54,3 % от
всего объема кредитного портфеля, а остальная часть в размере 45,7 %
приходится на физические лица.
То есть иными словами кредитный портфель поделился приблизительно
поровну между юридическими и физическими лицами.
Следовательно, увеличение кредитного портфеля будет на сегодняшний
день зависеть в равной доле от мероприятий направленных на увеличение
кредитования как юридических, так и физических лиц, даже, несмотря на то,
что банк ранее не специализировался на розничном кредитовании.
Самой основной проблемой для банка в рамках оценки эффективности
кредитования является зависимость от кредитоспособности клиента.
Что касается кредитования юридических лиц то в банке остается
достаточно не развитым на сегодняшний день кредитование субъектов малого
бизнеса, хотя данная категория клиентов является очень выгодной для банка.
Стоит отметить, что до настоящего времени кредитоспособность малых
предприятий оценивается в России таким же образом, как крупных и средних
предприятий.
52
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3492