Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "ТЭМБР-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
В общем виде система оценки банком кредитоспособности малого
предприятия складывается из четырех этапов: наблюдение за работой
предприятия малого бизнеса; собеседование эксперта с владельцем малого
предприятия; оценка личного финансового положения владельца предприятия;
анализ финансового положения малого предприятия на основе первичных
документов.
Однако, по мнению многих специалистов, традиционные методы оценки
кредитоспособности неприемлемы для малого бизнеса. Это объясняется
высоким уровнем ошибок в финансовой отчетности малых предприятий,
использованием различных схем ухода от уплаты налогов.
В связи с этим, формирование инструментария для оценки
кредитоспособности предприятий малого бизнеса является весьма актуальным
для АО «ТЭМБР-БАНК». Разработка такой методики осложнена как
спецификой деятельности самих малых предприятий, так и условиями их
функционирования.
Сегодня управление малым предприятием протекает в условиях
неопределенности относительно будущего финансового состояния самого
предприятия и его экономической среды функционирования, так как этот
сектор экономики наиболее подвержен финансовому кризису.
С этой точки зрения анализ целесообразности кредитования предприятий
малого бизнеса необходимо рассматривать как задачу, решаемую в условиях
неопределенности.
Таким образом, в качестве первого направления совершенствования
кредитной деятельности банка разработаем порядок оценки
кредитоспособности заемщика - субъекта малого бизнеса.
Рассмотри процесс оценки кредитоспособности клиента малого бизнеса
более детально.
Для оценки кредитоспособности малых предприятий применим алгоритм,
состоящий из шести основных этапов, представленных на рисунке 6.
53
Определение цели анализа
1 -й этап
кредитоспособности
Входящая информация
Набор качественных и
количественных
показателей заемщика (X)
Набор критериев
оценки (С)
2-й этап
1
г
1
г
Использование математического аппарата теории нечетких множеств
для принятия решения о кредитовании малого предприятия (А)
3-й этап
Определение итогового рейтинга кредитоспособности
(А*) и принятие решения b кредитовании
4-й этап
ir ,г
Принятие решения о выдаче кредита Принятие решения экспертом
1 об отказе в кредитовании
5-й этап
ипепитпвяНид ппелппидтид малого бизнеса АО «ТЭМБР-БАНК»
Выбор оптимальной схемы кредитования (S*)
РассмотрИм подробно каждый из этапов предлагаемого алгор
6-й этап
Выдача кредита предприятию
малого бизнеса проводимого анализа кредитоспособности.
Определение целесообразности кредитования потенциального заемщика
осуществляется совместно заемщиком и кредитным экспертом банка.
2 этап. Определение набора входных данных, т. е. качественные и
количественные показатели для оценки клиента, а также набора критериев
оценки данных показателей.
На втором этапе процесса оценки кредитоспособности заемщика главным
требованием при выборе показателей является их способность максимально
точно и полно характеризовать состояние заемщика (малого предприятия).
Набор групп показателей, посредством которых предлагается оценить
целесообразность кредитования заемщика (малое предприятие), необходимо
разделить на качественные и количественные показатели.
К качественным показателям оценки кредитоспособности малого
предприятия отнесем следующие три группы показателей:
54
1. Показатели отраслевой специфики (группа 1) включают: динамику
развития отрасли; перспективы развития отрасли; потребность рынка (отрасли)
в подобного рода продукции (работах и услугах).
2. Показатели региональной специфики (группа 2) включают: динамику
развития экономики региона; перспективы развития экономики региона;
потребность рынка региона в подобного рода продукции (работах, услугах).
3. Показатели деятельности малого предприятия (группа 3) включают:
кредитную историю заемщика; оценку профессионального кадрового состава;
оценку морально-психологического состояния на предприятии; срок
пребывания предприятия на рынке в зависимости от отрасли; экономическую
политику предприятия; техническую оснащенность предприятия; кадровую
политику предприятия.
Таким образом, формируется набор 13 качественных критериев,
применяемых для оценки кредитоспособности малого предприятия. В таблице
15 представим развернутую характеристику показателей группы 1.
Т а б л и ц а 15 - К а ч е с т в е н н ы е п о к а з а те л и о ц е н к и о тр а сл е в о й
сп е ц и ф и к и д л я о ц е н к и к р е д и то с п о с о б н о с ти з а е м щ и к а - м а л о го
п р е д п р и я ти я в А О « Т Э М Б Р -Б А Н К »
Показатели
отраслевой
специфики
(группа 1)
Критерии оценки
(примерный перечень)
Содержание
показателей для оценки
кредитоспособности
коммерческим банком
1 2
3
Динамика развития
отрасли
Анализируется динамика
развития отрасли на
основе данных
департаментов и
статистики отрасли
П р о д о л ж ен и е та б л и ц ы
Определяется путем
сопоставления и анализа
ряда статистических
показателей,
характеризую щ их развитие
отрасли за опред. период
15
1 2
3
Перспективы
развития отрасли
Используются сценарии
развития отрасли
(пессимистический и
оптимистический)
Строится прогноз развития
отрасли на основе анализа
динамики развития отрасли
55
Потребность рынка 1. Анализируется
Изучение ассортимента
(о трасл и )в ассортимент, спрос и
продукции и спрос на нее
подобного рода предложение на на основе
продукции (работах
продукцию по отраслям.
предоставленных
и услугах) (эти - оценки выполнения заемщиком данных о
данные долж ны
быть представлены
заемщ иком)
плана по
2. Анализ
конкурентоспособности
предприятии.
Показатели группы 2 оцениваются аналогично 1 группе только в
масштабах всего региона на основе статистической информации департаментов
региона (области, края), региональных статистических органов и данных
отчетов Центрального банка РФ. В качестве количественных показателей, для
оценки кредитоспособности предлагается использовать финансово
экономические показатели, представленные в Приложении Б.
Набор финансово-экономических показателей может быть изменен в
зависимости от предпочтений кредитного эксперта либо в соответствии с
предоставленной заемщиком входящей информацией, в качестве которой
может быть использована управленческая отчетность (бухгалтерский баланс,
отчет о финансовых результатах) или данные упрощенной системы
налогообложения. В случае если заемщиком является субъект малого
предпринимательства, применяющий упрощенную систему налогообложения,
учета и отчетности, информация о доходах и расходах берется из книги учета
доходов и расходов. Это дает преимущество банку при оценке
кредитоспособности, так как можно разработать различные группы
количественных и качественных показателей в зависимости от специфики
деятельности того или иного малого предприятия. Также в рамках первого
мероприятия рекомендуется обновить систему оценки кредитоспособности
физических лиц, так как на сегодняшний день доходы населения существенно
сократились, в результате чего у банков растет просроченная судная
задолженность. Для оценки кредитоспособности предлагается использовать
56
систему скоринга, которая будет эффективно применятся в свете предстоящего
обновления АБС в АО «ТЭМБР-БАНК».
В настоящее время способа, который позволит снизить риск до нуля, не
существует, поэтому очень важна разработка и применение экспертных систем,
позволяющих оценивать риск. Кредитный скоринг - это система оценки
кредитоспособности лица, основанная на численных статистических методах.
В рамках технологического обновления ДБО в АО «ТЭМБР-БАНК»
будет целесообразным использования системы application-scoring - оценка
кредитоспособности клиентов при выделении кредита. Это самый
распространенный и известный вид скоринга. В основе лежат первичный сбор
анкетных данных клиента, их обработка компьютером и вывод результата:
предоставлять кредит или нет. Таким образом, процедура кредитования
физических лиц с использованием скоринговых систем включает несколько
этапов, которые отражены в таблице Приложение В.
Использование системы сконринга позволит классифицировать все
исследуемые группы заемщиков - физических лиц на отдельные подгруппы.
Алгоритмы кредитного скоринга являются точными, поскольку для
определения факторов кредитного риска, присущих хорошим и плохим
кредитным рискам, используются математические и статистические процедуры.
Следовательно, в дополнение к скоринговой системе оценки физических лиц
АО «ТЭМБР-БАНК» целесообразно предложить модернизацию применяемой
методики андеррайтинга. Таким образом, модернизация андеррайтинга
повысит эффективность скоринговой системы, за счет того, что она направлена
на установление достоверности предоставленных данных заемщиком. Наиболее
важный момент в процессе андеррайтинга - оценка платежеспособности
клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по
кредиту.
Однако в АО «ТЭМБР-БАНК», несмотря на достаточно жесткие
требования к доходам и имущественному положению, наблюдается тенденция
роста просроченной ссудной задолженности. Следовательно, банку нужно
57
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3492