Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ( на примере ПАО "Почта Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
34
– участие Наблюдательного совета в защите прав акционеров Банка;
– критерии оценки, рекомендованные и/или установленные Банком
России для акционерных обществ и/или кредитных организаций.
Борьба с легализацией доходов и финансированием терроризма является
важным аспектом в деятельности Банка. Банк четко исполняет нормы
и требования законодательства Российской Федерации, а также рекомендации
Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)
и руководствуется Вольфсбергскими принципами.
Деятельность Банка в отношении мер по борьбе с отмыванием доходов
и финансированием терроризма направлена на обеспечение гарантий прав
и законных интересов Клиентов и государства, а также на невовлеченность
самого Банка в противоправные действия.
Руководствуясь принципом «Знай своего Клиента» Банк осуществляет
углубленный анализ и проверку деятельности Клиентов, изучает
их Представителей, Бенефициарных владельцев, Выгодоприобретателей,
проводит мониторинг движения денежных потоков по банковским счетам
(вкладам) Клиентов в целях обеспечения соблюдения законодательства
Российской Федерации, в том числе по вопросам противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма (далее – ПОД/ФТ). Банк уделяет особое внимание соблюдению
процедур и политик в области ПОД/ФТ.
Каждый банк размещает информацию для клиентов и своих партнеров.
На официальном сайте «Почта Банк» размещена документация, такая как:
финансовая отчетность; устав и внутренние документы; списки
аффилированных лиц; акционеры; информация о закупках; страховые
компании; годовые отчеты; ежеквартальные отчеты.
Для того, чтобы произвести оценку деятельности банка в целом,
произведем анализ по финансовым показателям. В таблице 1 заключены
основные показатели результатов деятельности ПАО «Почта Банк».
35
Таблица 1
Финансовые показатели деятельности ПАО «Почта Банк»,
млн. руб.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение
2018г. к
2017г.
+,-
%
1. Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания резерва
на возможные потери
1113674
1182656
1176748
-5908
99,5
2. Общая сумма чистых доходов
от операций с финансовыми
вложениями (финансовые
активы и обязательства,
доходы от участия в капитале
других юридических лиц)
60573
51197
106963
55766
208,9
3. Общая сумма сальдо
комиссионных доходов и
расходов
316918
363682
433082
69400
119,1
4. Операционные расходы
764716
714804
760240
45437
106,4
5. Изменение резерва по
прочим потерям
41951
111547
44298
-67248
39,7
6. Прибыль до
налогообложения
647895
845886
1001371
155486
118,4
7. Возмещение (расход) по
налогам
149605
192320
220089
27769
114,4
8. Чистая прибыль (убыток)
498289
653565
782182
128617
119,7
В 2016 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов составляет 1113674,4 млн. руб.). Убыточными оказались
операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и
вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого убытка 60572,7
млн. руб.).
В 2017 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов 1182656,2 млн. руб.); операции, связанные с инвестиционной
деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других
юридических лиц (сумма чистого дохода 51196,6 млн. руб.); операции с
иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода
36
26440,6 млн. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 363682,2
млн. руб.).
В 2018 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов 1176748,4 млн. руб.); операции, связанные с инвестиционной
деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других
юридических лиц (сумма чистого дохода 106962,5 млн. руб.); операции с
иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода
24013,1 млн. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 433082,2
млн. руб.).
В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-
депозитных операций увеличилась на 63073,9 млн. руб. (темп изменения
5,66%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый
аспект формирования чистого финансового результата банка (рисунок 2).
Рисунок 2. Чистые процентные доходы после создания резерва
на возможные потери в 2016 – 2018гг.
Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с ценными
бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 167535,3 млн.
37
руб., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования
чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и
драгоценными металлами сократилась на 26553,3 млн. руб. (темп изменения -
52,51%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект
формирования чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от проведения банком комиссионных
операций увеличилась на 116163,9 млн. руб. (темп изменения 36,65%) за 2016-
2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект
формирования чистого финансового результата банка.
Сумма прочих операционных доходов увеличилась на 31127,9 млн. руб.
(темп изменения +91,62%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Сумма операционных расходов сократилась на 4475,7 млн. руб. (темп
изменения -0,59%) за 2016-2018 гг., что позитивно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка
(рис. 3).
Рисунок 3. Динамика операционных расходов ПАО «Почта Банк»
в 2016-2018гг., млн.руб.
38
Кроме того, сумма резерва по прочим потерям сократилась на 2346,9 млн.
руб. (темп изменения -5,59%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения
увеличилась на 353476,4 млн. руб. (темп изменения 54,56%) за 2016-2018 гг.,
что позитивно характеризует динамику изучаемого показателя финансовых
результатов кредитной организации.
Таким образом, на протяжении всего анализируемого периода банк
работал, получая прибыль до налогообложения.
Чистый финансовый результат – это финансовый результат за вычетом
налога на прибыль. На протяжении всего анализируемого периода банк
работал, получая положительный чистый финансовый результат (чистую
прибыль) (рис. 4).
Рисунок 4. Динамика чистой прибыли ПАО «Почта Банк» в 2016-
2018гг., млн.руб.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3477