Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ( на примере ПАО "Почта Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
9
заемщику. Для последнего важны не столько его отношения с конкретным
кредитором-банком, сколько стоимость банковского кредита (денежная сумма),
которую он может использовать с условием его возврата в какой-то
увеличенной сумме. Кроме того, заемщику важно иметь возможность
использовать сумму кредита в течение определенного длительного периода
времени, достаточного для его оборота, при этом стоимость как возврата суммы
кредита, так и обеспечения его дальнейшей самостоятельной деятельности
3
.
Поэтому, говоря о банковском кредите, мы подразумеваем форму
движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда
подлежит возврату в какой-то увеличенной сумме через определенный период
времени. В современной экономической литературе своё место находит
определение кредита как формы движения кредитного капитала или ссудного
фонда, что, в свою очередь, вызывает возражения некоторых учёных.
Так, Д.Я.Родин замечает, что подобная трактовка кредита мало что
вносит в разъяснение особенностей этой категории, так как термин «форма
движения», равно как и «ссудный фонд», сами нуждаются в объяснении
4
.
Кредитные отношения - это отношения, которые складываются между
кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи денег или
же материальных ценностей на условиях срочности, платности, а также
возвратности.
Для современной экономики России банковское кредитование становится
все более важным, поскольку позволяет организациям использовать
значительные заемные ресурсы для расширения производства и развития.
Кроме того, кредитование является значительным источником
инвестиций, помогает ускорить непрерывный процесс воспроизводства,
укрепляет экономический потенциал хозяйствующих субъектов, а также
3
Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки: учебник – М.: Проспект Москва, 2017. 304 с.
4
Родин Д.Я., Сурина И.В. Формирование и продвижение финансовых инноваций банковского института на
банковском рынке кредитных услуг//Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015.№22. С.17-30.
10
занимает основное место по объему банковских операций, которые приносят
доход банку.
Еще более актуальным является рассмотрение вопросов банковского
кредитования, что в современной экономике России она еще не до конца
реализовала свои позитивные качества. Коммерческие банки и организации
пока не смогли широко использовать кредит для развития своей деятельности,
поскольку опасаются рисков, которые связаны с кредитными операциями. В
результате вышеперечисленные операции по-прежнему имеют низкую долю в
активах коммерческих банков и как источник формирования оборотного
капитала организаций.
Как указывает И.В. Попоян, изучение направлений повышения
эффективности кредитования организаций является крайне актуальной задачей,
поскольку оно будет содействовать преодолению противоречий между
позитивными качествами кредита и недостатками его использования в
современной хозяйственной практике
5
.
С развитием промышленного производства возникло краткосрочное
кредитование производственного цикла: кредиты на пополнение оборотных
средств, создание запасов сырья и готовой продукции, выплата заработной
платы и т.д. Условия кредитов постепенно увеличивались, часть банковских
ресурсов стала использоваться для инвестиций в основной капитал, ценные
бумаги. В последнее время произошли существенные изменения в развитии
банковской системы России. Определились банки-лидеры и сформировались
основные направления банковской специализации.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, а также ускоряет
формирование источников капитала с целью расширения воспроизводства на
основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки
невозможно обеспечить быстрое формирование хозяйств, предприятий,
5
Папоян, И.В. Региональный рынок банковский услуг: роль в развитии экономики территорий [Текст] / И.В.
Папоян, М.С. Мельник // Сборник научных трудов по материалам межрегиональной научно - практической
конференции. Под общей редакцией С.Г. Ерохина. «Актуальные вопросы развития мировой и модернизации
российской экономики» 2017. С. 154 - 158.
11
внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутреннем и
внешнеэкономическом пространстве.
Потребность в кредитовании обусловлена и коммерческой организацией
управления в рыночных условиях, когда на каждом предприятии постоянно
возникает дополнительная потребность в средствах. С помощью кредитного
механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной
работы.
Кредит имеет большое значение также в развитии экономических связей
между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в
создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать
активное воздействие на объем и структуру денежной u1084 массы, платежного
оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более
быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации
производства
6
.
Цели и объекты кредитования также могут быть самыми различными.
Кредиты выдаются на организацию и развитие производства, приобретение
техники и оборудования, материалов и сырья, торгово-закупочную
деятельность, покупку вычислительной техники, осуществление
инновационной деятельности, пополнение кредитных ресурсов, приобретение
валюты на бирже с целью закупки за необходимого оборудования.
Банк выдает предприятиям долгосрочные и краткосрочные кредиты.
Предприятия с целью получения кредита предоставляют в банк
определенные гарантии возврата полученного им кредита.
Банковские, а также коммерческие кредиты являются важной
составляющей финансового потока предприятия. Коммерческие кредиты не
только необходимы, но и выгодны для предприятия, ввиду чего они получили
такое широкое использование.
6
Непомнящих А.В. Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ //
Банковские услуги. 2016 г. № 6. С.3
12
Банки же наоборот предпочитают ограничивать свои взаимоотношения с
предприятиями расчетными операциями, несмотря на то, что кредитные
операции считаются наиболее высокодоходным видом их деятельности. Это
происходит из-за стремления коммерческих банков ограничить свои
собственные риски, в том числе и риск по невозврату кредитных ресурсов.
В России традиционные кредитные риски дополняются своими
специфическими особенностями. В числе этих факторов риска при банковском
финансировании реального сектора остаются отсутствие эффективного
механизма реализации залогов, низкая рентабельность, а также плохое
использование основных фондов и трудовых ресурсов. Более половины
производств вообще не прибегают к банковским ссудам. Однако развитие
банковской системы без функционирования в реальном секторе экономики
является бесперспективным
7
.
Фактическая ситуация выглядит следующим образом: банки не имеют
достаточной возможности и стимулов для кредитования производства,
вследствие чего положение субъектов реального сектора становится все более
критическим и ведет к углублению таких тенденций, как рост доли
невозвращенных кредитов в структуре банковских балансов, ухудшение общей
ликвидности, что в результате еще больше снижает возможности коммерческих
банков инвестировать средства в производство.
Ситуация в экономике, сложившаяся к настоящему времени, делает особо
актуальным вопрос об инвестициях. На лицо признаки экономической
стабилизации: замедлилось падение ВВП и промышленного производства,
сохраняются низкие темпы роста инфляции, однако продолжает оставаться
неблагоприятной ситуация в инвестиционной сфере. Важную роль в
7
Мухина Е.Г., Пельков А.А. Финансово-кредитный потенциал функционирования сельского хозяйства региона
// Вестник Курганской ГСХА, 2012. № 3 (3). С. 17-20.
13
повышении инвестиционной активности и экономическом росте призваны
сыграть банки
8
.
Однако банки пока не стремятся направлять свои средства в реальный
сектор экономики, на что существует ряд объективных причин.
Во-первых, остаются чрезвычайно высокими риски вложений в
промышленность. Особенно это касается капиталоемких инвестиционных
проектов. В настоящее время кредитование промышленных предприятий носит
краткосрочный характер и осуществляется либо под контрольные экспортные
поставки, либо под готовую ликвидную продукцию. Степень риска
долгосрочных капитальных вложений остается несовместимой с потенциально
возможной нормой прибыли от таковых.
Во-вторых, падение доходности на финансовых рынках уменьшает
инвестиционные возможности банков, делает неустойчивым их финансовое
положение. Банки, озабоченные состоянием текущей ликвидности, не склонные
к финансированию инвестиционных проектов.
В-третьих, большинство предприятий не готовы к приему инвестиций, а
именно к привлечению инвестиций на принятых во всем мире условиях, когда
инвестор требует эффективного освоения средств, финансовой «прозрачности»
предприятия, передачи прав по распоряжению имуществом в рамках,
адекватных объему выделенных средств, и так далее. Немалая часть
руководителей предприятий по-прежнему желает привлечь финансовые
ресурсы со стороны и не нести за это экономической ответственности.
Из всего вышесказанного видно, что причины недостаточности участия
банков в инвестиционной деятельности заключаются не просто в нежелании
банков смещать акценты в своей работе. Если в дальнейшем будут созданы
возможности для нормального извлечения прибыли в реальном секторе
8
Ляликова, Ю.Н., Основные проблемы и направления развития кредитной политики коммерческих банков на
современном этапе развития/ Ю.Н. Ляликова, Р.Ю. Черкашнев // Российская экономика: взгляд в будущее.
Материалы III международной научно-практической конференции. 2017. С. 272-277.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3477