Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ( на примере ПАО "Почта Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
19
ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской
системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют
цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных
коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.
Банковская деятельность как основной элемент функционирования
финансовой системы – объект наиболее жесткого регулирования со стороны
государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой
экономической деятельности. Это связано с теми характеристиками банков,
которые объективно присущи им и определяет их положение в качестве
ключевых элементов финансовой системы. В зарубежной юридической науке
выделяют три такие характеристики: высокий уровень финансовой
взаимозависимости; возможность легко изымать денежные средства и
недостаточная открытость
16
.
Можно сказать, что банковское регулирование – система мер, с помощью
которых государство через ЦБ занимается обеспечением стабильного,
безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих
тенденций. В современных условиях банковское регулирование сводится,
прежде всего, к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей
экономики.
Приближение стандартов банковского надзора в России к
международным и объявленный переход на международные правила
финансовой отчетности Официальное сообщение от 02.06.2003 г. «О переходе
банковского сектора Российской Федерации на международные стандарты
финансовой отчетности». Сложившаяся к настоящему времени в нашей стране
система надзора за деятельностью кредитных организаций в значительной
степени отвечает международным требованиям.
В последнее время изменена структура управления процессами
регулирования и надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент
16
Гайдук В.И., Вороков А.Л., Гайдук Н.В. Финансовая безопасность коммерческих банков: критерии и
индикаторы // Научный журнал КубГАУ, 2015. № 114 (10). С. 1-22.
20
системы раннего реагирования, введены новые более жесткие экономические
нормативы для кредитных организаций, устанавливается особый надзор за
крупнейшими банками федерального уровня
17
.
Банковский надзор. Системный подход к банковскому надзору означает,
в первую очередь, подход к деятельности коммерческих банков как к
разветвленной целостной системе, состоящей из отдельных базовых элементов
(банков), связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями.
В этой общей системе формируются подсистемы по разным признакам:
– размерам капитала и активов (крупные, средние, мелкие);
– организационно-правовой форме (акционерные, паевые);
– преимущественным сферам деятельности (коммерческие, ипотечные,
экспортно-импортные и пр.);
– принадлежности капитала (национальные, иностранные) и др.
В свою очередь каждый отдельно взятый коммерческий банк (базовый
элемент общей системы) также является сложной системой, подчиняющейся
определенным закономерностям развития на отдельных фазах жизненного
цикла.
В силу этого системный подход к банковскому надзору предусматривает:
– надзор за банковской системой в целом с учетом ее основных
подсистем;
– надзор за отдельно взятыми коммерческими банками.
Главная цель надзора за банковской системой – сохранение общей
стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных
кризисов путем постоянного наблюдения за всем банковским сообществом и
принятия своевременных корректирующих мер. Особое место в этом отводится
механизму ранней диагностики
18
.
17
Гущенская Н.Д. Многоуровневый детерминированный факторный анализ в исследованиях экономических
процессов // Разработка стратегии социальной и экономической безопасности государства: Материалы
Всероссийской заочной научно-практической конференции. – Курган: Изд-во: Курганская ГСХА, 2015. С. 57-
60.
18
Дадыко, С.И., Современные методы управления кредитным портфелем банка [Текст] / С.И. Дадыко, В.В.
Мандрон // Молодой ученый 2016. № 9. С. 541-544.
21
Действующие банки, ходатайствующие о расширении своей
деятельности, должны располагать минимальным капиталом в установленном
Банком России на соответствующий период размере. Их финансовое
положение должно быть устойчивым, т. е. они должны выполнять
обязательные резервные требования, соблюдать все экономические нормативы
и другие требования Банка России, не иметь убытков и задолженности перед
бюджетом и государственными внебюджетными фондами, выполнять
технические и квалификационные требования Банка России. Они также
должны иметь соответствующую предполагаемому направлению деятельности
структуру, включающую службу внутреннего контроля (внутренний аудит).
Законодательством предусмотрена возможность инициирования Банком
России процедуры ликвидации юридического лица. После отзыва лицензии у
кредитной организации Банк России имеет право обратиться в арбитражный
суд с иском о ликвидации юридического лица
19
.
Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов,
регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии
законодательных актов, а также необходимости приведения различных актов в
соответствие с действующим законодательством, а также поставить проблему
кодификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного
законодательства для детального и четкого регулирования кредитных
отношений.
1.3 Методики и модели оценки эффективности кредитного портфеля банка
На современном этапе система банковского кредитования приобретала
все большую актуальность и значимость.
19
Евстигнеева О. А. Содержание понятия финансовое состояние организации // Вектор науки Тольяттинского
государственного университета. 2014. № 2 (28). С. 101–102.
22
Как известно, банковский кредит является одной из форм движения
ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические
(денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные
средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные
кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а
также гражданам) на условиях возвратности.
Современные финансовые институты проводят оценку эффективности
кредитных операций с использованием относительных показателей и
коэффициентам по определенным направлениям анализа: ликвидности и
платежеспособности, рискованности кредитной политики, оценки кредитной
активности банка, проблемности кредитного портфеля, оборачиваемости
кредитных вложений, оценки эффективности кредитной деятельности,
прибыльности кредитных операций
20
.
Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активна» кредитная
организация, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны
следующие показатели:
Уровень кредитной активности кредитной организации. Он определяется
как отношение суммы всех осуществляемых организацией кредитных
вложений к общей сумме активов банка:
, (1.1)
где КВ – совокупность кредитных вложений кредитной организации (вся
ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные
межбанковские кредиты;
А – величина активов кредитной организации (по балансу).
Этот показатель отражает в целом кредитную активность кредитной
организации, степень специализации в области кредитования. Считается, что
20
Кутафьева Л. В. Виды операций коммерческих банков [Текст] // Актуальные вопросы экономики и
управления: материалы II Междунар. науч. конф. (г. Москва, октябрь 2013 г.). М.: Буки-Веди, 2019. С. 67-70.
23
чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность кредитной
организации.
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет
по методике Суховой Л.Ф. – 0,39-0,4. При этом, если кредитная организация не
проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука – 0,50-0,55.
Коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле:
, (1.2)
Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности
кредитной организации. Рекомендуемое значение Коп - 1. Одновременно, чем
больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность
кредитной организации.
Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики
кредитной организации определяется как отношение кредитных вложений и
привлеченных средств:
, (1.3)
Данный показатель характеризует направленность кредитной политики
кредитной организации.
Данной методикой установлено, что:
если Ка > 70%, то можно считать, что кредитная организация проводит
«агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний
предел – 78%, далее – неоправданно опасная кредитная деятельность);
если Ка < 60%, то это означает, что кредитная организация проводит
«осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике
нижний предел устанавливается на уровне 53%; если значение показателя ниже
53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и
возникновения убытков).
Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам
кредитной организации (Кск). Этот показатель рассчитывается по формуле:
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3477