Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере АО "Альфа банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
43
кредитными
организациями
Финансовые
обязательства,
оценивание по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
939485
25
3236541
0
291997
45
-
3165665
-
615831
15
-9,78
-65,54
Выпущенные
долговые
обязательства
678460
90
7410200
0
106941
315
3283931
5
625591
0
44,31
9,22
Обязательства по
текущему налогу
на прибыль
836122
8
9042123
199868
9
-
7043434
680895
-77,8
8,14
Отложенные
налоговые
обязательства
130182
2
1154710
109546
6
-59244
-
147112
-5,13
-11,3
Прочие
обязательства
469928
81
5430654
5
713132
66
1700672
1
731366
4
31,3
15,5
РВП по условным
обязательствам
кредитного
характера,
прочим
возможным
потерям и
операциям с
резидентами
оффшорных зон
677273
3
8782902
153726
53
6589751
201016
9
75,02
29,6
ИСТОЧНИКИ
СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ, ВСЕГО
227525
094
2613977
68
356018
660
9462089
2
338726
74
36,19
14,88
Средства
акционеров
(участников)
595876
23
5958762
3
595876
23
0
0
0
0
Эмиссионный
доход
181096
1
1810961
181096
1
0
0
0
0
Резервный фонд
297938
1
2979381
297938
1
0
0
0
0
Переоценка по
справедливой
стоимости
ценных бумаг
для продажи,
уменьшенная на
отложенное
налоговое
обязательство
225038
7
2105752
-
634240
-
2739992
-
144635
-
130,1
-6,42
Переоценка ОС и
520728
4618840
438186
-236976
-
-5,13
-11,3
44
нематериальных
активов,
уменьшенная на
отложенное
налоговое
обязательство
9
4
588449
Нераспределенн
ая прибыль
прошлых лет
150703
892
1476892
37
181295
121
3360588
4
-
301465
5
22,7
-2,0
Неиспользованна
я прибыль
отчетного
периода
498556
1
4260597
4
106597
950
6399197
6
376204
13
150,1
754,5
ВНЕБАЛАНСО-
ВЫЕ ОБЯЗА-
ТЕЛЬСТВА,
ВСЕГО
306918
3967
3151365
804
403636
9891
8850040
87
821818
37
28,08
2,6
Безотзывные
обязательства
296525
2303
3003599
036
387733
6663
8737376
27
383467
33
29,08
1,29
Выданные
гарантии и
поручительства
103931
664
1457007
64
152954
142
7253378
417691
00
4,97
40,1
Условные
обязательства не
кредитного
характера
0
2066004
607908
6
4013082
206600
4
194,2
100
Согласно результатам анализа пришли к следующим выводам. Активы
банка АО «Альфа-Банк» в 2018 году выросли в сравнении с 2017 годом на
720203814 тыс. руб. или на 28,85%. Произошло это, главным образом из-за
того, что в 2018 году в сравнении с 2017 годом возросли денежные средства
банка на 4703033 тыс. руб. или на 5,45%; финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 29160845 тыс. руб.
или на 44,01%; средства в кредитных организациях на 21770972 тыс. руб. или
на 54,08%; чистая ссудная задолженность на 569130651 тыс. руб. или на
33,9%; чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения на
15251337 тыс. руб. или на 10,07%; чистые вложения в ценные бумаги для
продажи на 156052857 тыс. руб. или на 97,84%; основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы на 1401956 тыс. руб. или на
5,4%; прочие активы на 34065645 тыс. руб. или на 65,3%.
Требования по текущему налогу на прибыль снизились в 2018 году на
45
237700 тыс. руб. или на 9,3%. Отложенный налоговый актив снизился в 2018
году в сравнении с 2017 годом на 11859868 тыс. руб. или на 76,3%.
Долгосрочные активы для продажи снизились в 2018 году в сравнении с 2017
годом на 73408 тыс. руб. или на 96,3%.
Пассивы банка АО «Альфа-Банк» в 2018 году выросли в сравнении с
2017 годом на 625582922 тыс. руб. или на 27,9%. Произошло это, главным
образом из-за того, что в 2018 году в сравнении с 2017 годом возросли
кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ на 3014510 тыс. руб. или на
61,1%; средства кредитных организаций на 1849287768 тыс. руб. или более,
чем в 9 раз; средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
на 559289200 тыс. руб. или на 30,01%; прочие обязательства на 17006721
тыс. руб. или на 31,3%; РВП по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами
оффшорных зон снизились на 6589751 тыс. руб. или на 75,02%; выпущенные
долговые обязательства на 32839315 тыс. руб. или на 34,41%.
Отложенные налоговые обязательства упали на 59244 тыс. руб. или на
5,13%.
Обязательства по текущему налогу на прибыль упали в 2018 году в
сравнении с 2017 годом на 7043434 тыс. руб. или на 77,8%.
Иcточники собственных средств в 2018 году выросли на 94620892 тыс.
руб. или 36,19%. Произошло это, главным образом из-за того, что в 2018 году
в сравнении с 2017 годом возросли нераспределенная прибыль прошлых лет
на 33605884 тыс. руб. или на 22,7%; неиспользованная прибыль отчетного
периода на 63991976 тыс. руб. или на 150,1%.
Внебалансовые обязательства в 2018 году выросли на 885004087 тыс.
руб. или 28,08%. Произошло это, главным образом из-за того, что в 2018 году
в сравнении с 2017 годом возросли безотзывные обязательства на 873737627
тыс. руб. или на 29,08%; выданные гарантии и поручительства на 7253378
тыс. руб. или на 4,97%; условные обязательства не кредитного характера на
4013082 тыс. руб. или на 194,2%.
46
Динамика бухгалтерского баланса АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 годы
представлена на рисунке 5.
2246840199
20193115105
227525094
3069183967
2495743432
2234345664
261397768
3151365804
3215947246
2859928586
356018660
4036369891
Активы
Пассивы
Источники собственных средств
Внебалансовые обязательства
Динамика бухгалтеского баланса, тыс. руб.
2018 2017 2016
Рисунок 5 - Динамика бухгалтерского баланса АО «Альфа-
Банк» за 2016-2018 годы, тыс. руб.
Результаты анализа обязательных нормативов банка представим в
таблице 6.
Таблица 6
Анализ обязательных нормативов АО «Альфа-Банк» за 2016-
2018 гг.
Наименование
показателя
Нормативно
е значение,
%
Фактическое значение,
%
Абсолютное
изменение
2016
2017
2018
2017
к 2016
2018
к 2017
Норматив
достаточности
базового
капитала (H1.1)
Не менее
4,5%
6,1
7,85
9,52
1,75
1,67
47
Норматив
достаточности
основного
капитала (H1.2)
Не менее
6%
6,11
9,11
11,57
3
2,46
Норматив
достаточности
собственных
средств (H1.0)
Не менее
10%
10
11,72
13,42
1,72
1,7
Норматив
мгновенной
ликвидности Н2
Не менее
15%
98,7
104,5
109,9
5,8
5,4
Норматив
текущей
ликвидности Н3
Не менее
50%
146,7
145,4
128,5
-1,3
-16,9
Норматив
долгосрочной
ликвидности Н4
Не более
120%
102,7
103,8
112,9
1,1
9,1
Из таблицы 6 видно, что в анализируемом периоде обязательные
нормативы банка находятся в пределах нормы. Это говорит о том, что банк
ведет успешную деятельность и отвечает основным требованиям ЦБ РФ.
Так, норматив достаточности базового капитала (H1.1), который
должен быть не менее 4,5% в 2018 году был 9,52%, что на 1,67% более, чем в
2017 году, что положительно характеризует деятельность банка.
Норматив достаточности основного капитала (H1.2), который должен
быть не менее 6% в 2018 году был 11,57%, что на 2,46% более, чем в 2017
году.
Норматив достаточности собственных средств (H1.0), который должен
быть не менее 10% в 2018 году был 13,42%, что на 1,7% более, чем в 2017
году.
Норматив мгновенной ликвидности Н2, который должен быть не менее
15% в 2018 году был 109,0%, что на 5,4% более, чем в 2017 году. Итак,
норматив Н2, отображающий показатель мгновенной ликвидности на 2018
год с наибольшим запасом перекрывает необходимый показатель, что
положительно характеризует качество активов банка. Этот показатель
отражает сколько средств есть на корсчёте и в кассе банка.
Норматив Н3 отображает ликвидность на ближайшие периоды. При
расчете этого показателя имеет значение не только высоколиквидный актив
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3263