Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере АО "Альфа банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
38
существенную долю.
Динамика структуры кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» за 2016-
2018 гг. представлена на рисунке 4.
13,26
86,74
17,61
82,39
21,77
78,23
Кредиты физическим лицам
Кредиты корпоративным клиентам
Динамика структуры кредитного потрефля, %
2016 2017 2018
Рисунок 4 - Динамика структуры кредитного портфеля АО
«Альфа-Банк» за 2016-2018 гг., %
Рассмотрим динамику задолженности АО «Альфа-Банк» по категориям
качества ссуд (таблица 4).
Таблица 4
Динамика задолженности АО «Альфа-Банк» по категориям
качества ссуд за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Наименование
2016
2017
2018
Абсол. изм.,
тыс. руб.
Темп роста, %
39
2017 к
2016
2018 к
2017
2017 к
2016
2018 к
2017
Физлица
I категория
качества
(отсутствие
кредитного
риска)
86313
239258
872174
152945
632916
177,19
264,5
II категория
качества
(умеренный
кредитный риск)
1643531
21
233819
159
1734054
31
6946603
8
-
6041372
8
42,26
-25,83
III категория
качества
(значительный
кредитный риск)
5291910
563330
4
2366747
72
341394
2310414
68
6,45
4101,3
IV категория
качества
(высокий
кредитный риск)
2446360
396143
3
6774297
1515073
2812864
61,9
71,1
V категория
качества
(отсутствует
вероятность
возврата ссуды)
5800916
4
499785
68
4016077
6
-
8030596
-
9817792
-13,8
-19,64
Корпоративные
кредиты
I категория
качества
(отсутствие
кредитного
риска)
7394388
65
791361
770
1019672
766
5192290
5
2283109
96
7,02
28,85
II категория
качества
(умеренный
кредитный риск)
2072089
28
326557
252
3997395
24
1193483
24
7318227
2
57,5
22,41
III категория
качества
(значительный
кредитный риск)
1316702
22
960292
42
4746863
4
-
3564098
0
-
4856060
8
-27,06
-50,56
IV категория
качества
(высокий
кредитный риск)
9805142
1
746529
07
6691599
1
-
2339851
4
-
7736916
-23,86
-10,36
V категория
качества
(отсутствует
вероятность
возврата ссуды)
8770974
1
855812
72
1116335
46
-
2128469
2605227
4
-2,42
30,44
40
Из таблицы 4 видно, что за анализируемый период происходит процесс
нестабильности качества выданных ссуд в АО «Альфа-Банк», наблюдается
увеличение как доли ссуд, которые можно отнести к I категории качества
(отсутствие кредитного риска) и II категории качества (умеренный
кредитный риск), так и ссуд с высоким кредитным риском (III категория
качества (значительный кредитный риск), IV категория качества (высокий
кредитный риск), V категория качества (отсутствует вероятность возврата
ссуды)).
Так, в 2018 году произошел рост ссуд I категории качества (отсутствие
кредитного риска) у физических лиц в 2,5 раза; у корпоративных клиентов на
28,85%.
Ссуды II категории качества (умеренный кредитный риск) у
физических лиц в 2018 году снизились на 25,83%; у корпоративных клиентов
выросли на 22,41%.
Ссуды III категории качества (значительный кредитный риск) у
физических лиц в 2018 году выросли более, чем в 40 раз; у корпоративных
клиентов снизились на 50,56%.
Ссуды IV категории качества (высокий кредитный риск) у физических
лиц в 2018 году выросли на 71,1%; у корпоративных клиентов снизились на
10,36%.
Ссуды V категории качества (отсутствует вероятность возврата ссуды)
у физических лиц в 2018 году снизились на 19,64%; у корпоративных
клиентов выросли на 30,44%.
Таким образом, по результатам анализа пришли к следующим выводам.
В АО «Альфа-Банк» в течение анализируемого периода произошел процесс
роста кредитного портфеля, что можно охарактеризовать как позитивную
тенденцию. На конец 2018 года также общая сумма выданных кредитов резко
выросла в сравнении с 2017 годом на 435503746 тыс. рублей, что на 26,1%
превышает показатель предыдущего периода. Произошло это за счет роста
кредитов физическим лицам на 164255728 тыс. руб. или на 55,93% и в
41
меньшей степени юридическим лицам на 271248018 тыс. руб. или на 19,73%.
Это позволяет говорить о росте кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк» в
течение анализируемого периода, что свидетельствует о проведении банком
успешной кредитной политики, нацеленной на процесс расширенного
предложения кредитных ресурсов различным категориям заемщиков. За
анализируемый период происходит процесс нестабильности качества
кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк», наблюдается увеличение как доли
ссуд, которые можно отнести к I категории качества (отсутствие кредитного
риска) и II категории качества (умеренный кредитный риск), так и ссуд с
высоким кредитным риском (III категория качества (значительный
кредитный риск), IV категория качества (высокий кредитный риск), V
категория качества (отсутствует вероятность возврата ссуды)).
2.3. Анализ финансового состояния банка
Важным этапом при оценке финансового состояния банка является
анализ динамики пассивов и активов, собственных средств и внебалансовых
обязательств, соблюдения обязательных нормативов, а также финансовых
результатов деятельности банка.
Результаты анализа бухгалтерского баланса банка представим в
таблице 5.
Таблица 5
Динамика бухгалтерского баланса АО «Альфа-Банк» за 2016-
2018 годы, тыс. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Абсол. изм.
Относ. изм., %
2018 к
2017
2017 к
2016
2018
к
2017
2017 к
2016
АКТИВЫ, ВСЕГО:
224684
0199
2495743
432
321594
7246
7202038
14
248903
233
28,85
11,07
Денежные
средства
838349
80
8617413
6
908771
69
4703033
233915
6
5,45
2,79
Средства
кредитной
организации в
108753
21
2173549
60
118192
454
-
9916250
6
206479
639
-
45,62
1898,6
42
ЦБ РФ
Средства в
кредитных
организациях
514929
05
4025260
7
620235
79
2177097
2
-
112402
98
54,08
-21,82
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
996669
40
6625073
3
954115
78
2916084
5
-
334162
07
44,01
-33,52
Чистая ссудная
задолженность
149172
0049
1678612
555
224774
3206
5691306
51
186892
506
33,9
12,52
Чистые вложения
в ценные бумаги
для продажи
209630
077
1594886
47
315541
504
1560528
57
-
501414
30
97,84
-23,91
Чистые вложения
в ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
115260
664
1513746
98
166626
035
1525133
7
361140
34
10,07
31,33
Требования по
текущему налогу
на прибыль
405766
1
2542328
230462
8
-237700
-
151533
3
-9,3
-37,34
Отложенный
налоговый актив
155509
15
1553717
8
367731
0
-
1185986
8
-13737
-76,3
-0,08
Основные
средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
267239
14
2593012
9
273320
85
1401956
-
793785
5,4
-2,97
Долгосрочные
активы для
продажи
2000
76208
2800
-73408
74208
-96,3
3710,4
Прочие
активы
401470
73
5214925
3
862148
98
3406564
5
120021
80
65,3
29,8
ПАССИВЫ,
ВСЕГО:
201931
15105
2234345
664
285992
8586
6255829
22
-
179587
69441
27,9
-88,9
Кредиты,
депозиты и
прочие средства
ЦБ РФ
167077
36
4932294
794680
4
3014510
-
117754
42
61,1
-70,4
Средства
кредитных
организаций
228711
699
1864633
49
203575
1117
1849287
768
-
422483
50
991,7
-18,4
Средства
клиентов, не
являющихся
154877
2391
1863196
331
242248
5531
5592892
00
314423
940
30,01
20,3
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3263