Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере АО "Альфа банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
48
(касса и корсчёт), но и средства, инвестированные кредитным учреждением с
периодом погашения в течение месяца. В связи с увеличением активности по
операциям кредитования на сроки больше сроков привлечения средств,
показатель Н3 для АО «Альфа-Банк» превысил необходимое значение в 50%.
Норматив текущей ликвидности Н3 в 2018 году был 128,5%, что выше
нормы, однако по сравнению с 2017 годом он снизился на 16,9%.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 контролирует уровень риска
потери банком ликвидности по причине распределения средств в
долгосрочные активы. Этот показатель для АО «Альфа-Банк» в 2018 году
равен 112,9% и увеличивается, это дает возможность АО «Альфа-Банк»
приумножать объём активных операций.
Динамика обязательных нормативов АО «Альфа-Банк» за 2016-2018
годы представлена на рисунке 6.
6,1
6,11
10
98,7
146,7
102,7
7,85
9,11
11,72
104,5
145,4
103,8
9,52
11,57
13,42
109,9
128,5
112,9
Норматив достаточности базового
капитала (H1.1)
Норматив достаточности
основного капитала (H1.2)
Норматив достаточности
собственных средств (H1.0)
Норматив мгновенной
ликвидности Н2
Норматив текущей ликвидности
Н3
Норматив долгосрочной
ликвидности Н4
Динамика обязательных нормативов, %
2018 2017 2016
Рисунок 6 - Динамика обязательных нормативов АО «Альфа-
Банк» за 2016-2018 годы, %
49
Проведем анализ финансовых результатов деятельности банка АО
«Альфа-Банк» с использованием данных из отчета о финансовых результатах
деятельности банка (приложение).
Результаты анализа отчета о финансовых результатах деятельности
банка представим в таблице 7.
Таблица 7
Анализ отчета о финансовых результатах деятельности АО
«Альфа-Банк» за 2016-2018 годы, тыс. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Абсол. изм.
Темп роста, %
2018 к
2017
2017 к
2016
2018
к
2017
2017 к
2016
Процентные
доходы, всего
1823218
37
1972153
01
214848
549
1763324
8
148934
64
8,9
8,2
Процентные
расходы, всего
9162783
3
9175642
5
991208
76
7364451
128592
8,02
0,2
Чистые
процентные
доходы
9069400
4
1054588
76
115727
673
1026879
7
147648
72
9,7
16,3
Изменение
резерва на ВПС,
ссудной и
приравненной к
ней
задолженности,
средствам,
размещенным на
корсчетах, а
также
начисленным
процентным
доходам
2881055
1
2779649
0
-
802661
3
-
3582310
3
-
101406
1
-128,8
-3,5
Чистые
процентные
доходы после
создания
резерва на
возможные
потери
1195045
55
1332553
66
107701
060
-
2555430
6
-
137508
11
-19,2
-11,5
Чистые доходы
от операций с
финансовыми
активами,
оцениваемыми
по справедливой
-
1839534
0
-
1761168
2
333750
36
5098671
8
783658
289,5
4,3
50
стоимости через
прибыль или
убыток
Чистые доходы
от операций с
финансовыми
обязательствами
, оцениваемыми
по справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
-
3650347
-652706
86420
2102827
83
-
213280
424
100,3
-5842,7
Чистые доходы
от операций с
ценными
бумагами для
продажи
-650541
932210
-8312
-
1143284
54
115911
205
-99,2
17817,6
Чистые доходы
от операций с
ценными
бумагами,
удерживаемыми
до погашения
1090284
880133
-11448
-
3177528
296737
7
-78,3
272,2
Чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
9527069
-
2227727
745038
5
1777864
2
-
602384
6
114,3
-63,3
Чистые доходы от
переоценки
иностранной
валюты
-
5776330
0
-
6961393
272842
69
3368530
7
844872
14
126,1
146,2
Чистые доходы
от операций с
драгоценными
металлами
-71723
-29271
-53126
-31271
73723
-
1563,
5
102,7
Доходы от
участия в
капитале других
юрлиц
646885
397229
382892
4
3974984
4
-
249656
99,1
-61,4
Комиссионные
доходы
6240459
4
7359391
2
944078
19
2081390
7
111893
18
99,5
17,9
Комиссионные
расходы
1866533
0
2347766
3
291442
96
5666633
481233
3
74,4
25,7
Изменение
резерва на
возможные
потери от
операций с
ценными
бумагами для
продажи
23285
0
-18
-18
-23285
-100,1
-100
51
Изменение
резерва на
возможные
потери от
операций с
ценными
бумагами,
удерживаемыми
до погашения
-578955
380701
-
141538
-522239
959656
-100,1
-165,7
Изменение
резерва по
прочим потерям
-
6614140
-
1150684
7
-
100303
93
1476454
-
489270
7
-12,8
73,9
Прочие
операционные
доходы
3320178
4399484
613080
1
1731317
107930
6
39,4
32,5
Чистые доходы
(расходы)
9027062
0
1513717
46
240875
583
8950383
7
611011
26
59,2
67,6
Операционные
расходы
7895455
2
9112325
7
101046
362
9923105
121687
05
10,8
15,4
Прибыль до
налогообложени
я
1131606
8
6024848
9
139829
221
7958073
2
489324
21
132,1
432,4
Возмещение
(расход) по
налогам
6330507
1764251
5
332312
71
1558875
6
113120
08
88,3
178,6
Прибыль от
продолжающейс
я деятельности
4985561
4260597
4
106597
950
6399197
6
376204
13
150,2
754,5
Прибыль от
прекращенной
деятельности
0
0
0
-
-
-
-
Прибыль за год
4985561
4260597
4
106597
950
6399197
6
376204
13
150,2
754,5
Согласно результатам анализа финансовых результатов пришли к
следующим выводам.
Процентные доходы АО «Альфа-Банк» возросли в 2018 году в
сравнении с 2017 годом на 17633248 тыс. руб. или на 8,9%, что
положительно влияет на деятельность банка. В 2017 году в сравнении с 2016
годом процентные доходы банка выросли на 14893464 тыс. руб. или на 8,2%.
Процентные расходы АО «Альфа-Банк» возросли в 2018 году в
сравнении с 2017 годом на 7364451 тыс. руб. или на 8,02%. В 2017 году в
сравнении с 2016 годом процентные расходы банка упали на 128592 тыс. руб.
или на 0,2%. Что является отрицательной тенденцией.
52
Положительным является рост чистых процентных доходов банка в
2018 году на 10268797 тыс. руб. или на 9,7%. В 2017 году чистые процентные
доходы банка также выросли в сравнении с 2016 годом на 14764872 тыс. руб.
или 16,3 %.
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные
потери упали в 2018 году в сравнении с 2017 годом на -25554306 тыс. руб.
или на 19,2%. В 2017 году чистые процентные доходы банка после создания
резерва на возможные потери также упали в сравнении с 2016 годом на
13750811 тыс. руб. или 11,5%.
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2018 году в
сравнении с 2017 годом возросли на 50986718 тыс. руб. или более чем в два
раза. В 2017 году этот показатель вырос в сравнении с 2016 годом на 783658
тыс. руб. или 4,3%.
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2018
году выросли по сравнению с 2017 годом на 210282783 тыс. руб. или на 100,3
%. В 2017 году чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток по
сравнению с 2016 годом упали на -213280424 тыс. руб. или более чем в 5 раз.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами для продажи в 2018
году в сравнении с 2017 годом упали на -114328454 тыс. руб. или на 99,2 %.
В 2017 году этот показатель вырос в сравнении с 2016 годом на 115911205
тыс. руб.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2018 году в
сравнении с 2017 годом выросли на 17778642 тыс. руб. или на 114,3 %.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2017 году, в сравнении
с 2016 годом снизились на 6023846 тыс. руб. или 63,3%.
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами в 2018 году в
сравнении с 2017 годом снизились на -31271 тыс. руб. или в 1,5 раза. В 2017
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3263