Дипломная работа: Анализ финансового состояния экономического субъекта и разработка мероприятий по его улучшению на примере АО КБ «Пойдём»

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
Уменьшились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше года на
1,9 млрд. руб., при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год
с 0,75 до 0,95 млрд. руб.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 30,54% до 28,32%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 10,82%
до 8,22%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за
год с 9,23% до 8,79%.
Стоимость средств населения (физических лиц) уменьшилась за
год с 10,94% до 8,23%.
Уровень просроченной задолженности значительный — 22,3%
кредитного портфеля, однако доля резервирования высокая — 24,4%.
Кредитный портфель не обеспечен залогом имущества. Портфель ссуд
преимущественно долгосрочный: доля кредитов, выданных на срок более
одного года, составляет 73,4%.
Если проанализировать имеющиеся у банка преимущества, недостатки,
угрозы и возможности, можно заметить, что не смотря на сложную
экономическую ситуацию, сложившуюся в России на сегодняшний день, АО
КБ «Пойдём» функционирует в достаточно благоприятных условиях.
Чтобы привлечь дополнительные наличные денежные средства,
требуется направить усилия на привлечение депозитов от населения. Также
следует быть осторожными с выдачей кредитов.
Контроль выдачи кредитов, грамотная оценка кредитоспособности
заемщиков, точная оценка рисков помогут избежать ситуации, когда заемщики
не возвращают кредиты.
Также необходимо больше внимания уделять обучению персонала, что
позволит на должном уровне выявлять риски по выдаваемому кредиту и
оценивать кредитоспособность заемщика, выявлять негативные моменты в ходе
беседы с клиентом.
Проблему текучести кадров можно решить с помощью мотивирования
работников, в первую очередь на повышение заработной платы. Это возможно
60
осуществить благодаря достаточно высокой прибыли компании, эффективному
менеджменту, развитию и расширению деятельности банка.
Выход на новые рынки позволит увеличить прибыльность банка,
соответственно даст возможность улучшить благосостояние его сотрудников.
Таким образом, данное исследование показало, что при текущей
нестабильной экономической ситуации требуется более внимательно подходить
к клиентам банка, необходимо регулярно рассчитывать экономические
нормативы, что позволит вовремя выявить имеющиеся проблемы и устранить
их.
3.2. Мероприятия по улучшению финансового состояния банка
Получение прибыли - одна из основных целей функционирования
коммерческих банков. Решение большинства важнейших задач, таких как,
финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа,
увеличение размера выплачиваемых дивидендов, требует постоянного притока
денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.
Раскрытие источников и причин образования прибыли важно для
создания правильного представления о состоянии и перспективах развития
банка. Проблемы учета финансовых результатов связаны с выбором такого
метода формирования прибыли, который бы обеспечивал получение наиболее
содержательного показателя чистой прибыли банка, раскрывал бы источники
образования доходов и расходов.
В процессе деятельности коммерческого банка, может возникнуть ряд
проблем, к которым можно отнести:
- снижение рентабельности активов;
- снижение доли активов приносящих доход в общем объеме активов;
- снижение доли доходов от операционной деятельности в общем
объеме доходов банка;
- недостаток собственного капитала банка;
61
- нестабильный прирос объемов прибыли.
Для улучшения финансового состояния следует уделить большее
внимание портфелю активных операций, увеличить эффективность вложений в
операции, приносящие процентный доход и стабилизировать показатели
прибыльности в целом.
Основную долю расходов составляют непроцентные расходы. Для
снижения этого показателя необходимо принять меры к увеличению ресурсной
базы, росту непроцентных доходов и снижению непроцентных расходов.
Рост непроцентных доходов возможен в основном за счет получения
комиссионного вознаграждения. На величину непроцентных расходов большое
влияние оказывает созданный резерв на возможные потери по ссудам.
Необходимо принять меры по снижению кредитного риска, для чего
исключить кредитование неплатежеспособных заемщиков, предоставление
кредитов без обеспечения или принятие залога без его реальной оценки.
Сокращению расходов АО КБ «Пойдём» будут способствовать:
- улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли
расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли
дорогостоящих депозитных инструментов;
- оптимальное сокращение непроцентных расходов.
Таким образом, банк должен максимизировать деятельность по
привлечению средств и минимизировать отвлечение этих средств в
неработающие активы, а также следить за ставками, под которые достаточно
эти производительные активы размещать, чтобы деятельность банка была
безубыточной.
В качестве основных мероприятий, направленных на повышение
финансовых результатов АО КБ «Пойдем» предлагаются следующие
рекомендации:
- дополнительная эмиссия акций для увеличения собственного капитала
банка;
62
- увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и
объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного
капитала напрямую повлияет на увеличение прибыли банка;
- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой
банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка, что
приведет к снижению уровня просроченной задолженности и снижению риска
неисполнения клиентом своих обязательств;
Основным фактором увеличения показателей прибыльности и
рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера
собственного капитала коммерческого банка.
Во-первых - это самый дешевый источник получения денежных средств
коммерческим банком.
Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым
образом влияют на изменение других анализируемых факторов.
В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться
кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые
результаты деятельности коммерческого банка.
При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное
значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем
больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля
привлеченных средств в работающих активах банка.
С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных
средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных
операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше
сумма работающих активов, то есть сумма привлеченных средств. Если
доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных
средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от
основных операций.
Целью управления активами и обязательствами банка является
получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных
63
в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов,
установленных регулирующими органами.
Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на
капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала
ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться
расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало
бы иметь высокую долю собственного капитала (5-8 % от пассивов).
В условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов
многие банки не в состоянии довести до оптимального уровня отношение
капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень
отдачи активов.
Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности
активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния
данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в
отдельности.
При выполнении этих рекомендаций могут возникнуть трудности
связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными
мероприятиями с точки зрения прибыльности и мероприятиями необходимыми
для выполнения норм банковского законодательства.
Для повышения прибыльности проводимых банком операций
необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами
банка.
Сущность управления доходами и расходами заключается в подборе
оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять
на прибыльность осуществляемых банком операций.
В управлении процентных и непроцентных доходов есть свои
особенности. Процентные доходы зависят от таких основных факторов как:
объем кредитного портфеля коммерческого банка; его структуры;
применяемым процентным ставкам за кредит.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5032

Смотрите также:

ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «ДНС РИТЕЙЛ»
_archivetempпротивовоспалительные
- Обратный порядок следования фаз 4
- Сопротивление изоляции 25
!_Лабораторные_работы_1_сем_ОУТС
!Контрольная работа (задание)
!Фармакология препаратов для терапии заболеваний дыхательных путей
'Electronics Workbench' – алгоритм инструмента моделирования электронных схем
'Новая экономика': российская специфика