Дипломная работа: Анализ финансового состояния экономического субъекта и разработка мероприятий по его улучшению на примере АО КБ «Пойдём»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
54
Сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет
тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
увеличению (Рис. 16).
Рис. 16. Изменение норматива
мгновенной ликвидности АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет
тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет
тенденцию к увеличению (Рис. 17)
Рис. 17. Изменение норматива
текущей ликвидности АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
По результатам анализа ликвидности можно сделать вывод о том, что все
значения рассчитанных показателей соответствуют нормативным значениям и
оставались стабильными в течение рассматриваемого периода.
Н3 (мин.50%)
0
50
100
150
200
250
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Н3 (мин.50%)
Н2 (мин.15%)
0,0
20,0
40,0
60,0
80,0
100, 0
120, 0
140, 0
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Н2 (мин.15%)
55
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО КБ «ПОЙДЁМ»
3.1. SWOT- анализ экономического субъекта
SWOT – анализ это метод стратегического планирования,
заключающийся в выявлении факторов внутренней и внешней среды
организации и разделении их на четыре категории.
- Strengths (сильные стороны);
- Weaknesses (слабые стороны);
- Opportunities (возможности);
- Threats (угрозы).
56
Сильные (S) и слабые (W) стороны являются факторами внутренней
среды объекта анализа, (то есть тем, на что сам объект способен повлиять).
Возможности (O) и угрозы (T) являются факторами внешней среды (то
есть тем, что может повлиять на объект извне и при этом не контролируется
объектом).
На сегодняшний день одной из основных проблем большинства
российских банков является проблема ликвидности. Надо заметить, что в
последние годы достаточно часто у российских банков отзывались лицензии.
Почему такое происходит?
Прежде всего данная ситуация может возникнуть при нехватке
денежных средств, проблемой с ликвидностью. Дело в том, что банки выдают
кредиты населению, компаниям, некоторые из которых вовремя не возвращают
полученные в кредит денежные средства банку. Банк в свою очередь отвечает
по своим обязательствам, должен своевременно выплачивать заработную плату
сотрудникам, уплачивать налоги, арендную плату, коммунальные услуги,
земельный налог и другие платежи. Кроме того, банк обязан возвращать вклады
населения при востребовании.
Чтобы вовремя выявить проблемы, требуется осуществлять анализ
сильных и слабых сторон банка, анализировать возможности и угрозы в целях
прогнозирования ситуации, которая может сложиться в дальнейшем. То есть
необходимо осуществлять SWOT анализ финансовой организации.
Прежде всего, в процессе SWOT – анализа АО КБ «Пойдём»
выявляются сильные и слабые стороны, то есть анализируется, что на данный
момент оказывает положительное воздействие на его деятельность, а что несет
в себе негативное воздействие и может стать источником проблем в будущем
(Таблица 16).
Таблица 16
SWOT- анализ АО КБ «Пойдём»
Сильные стороны (S)
Слабые стороны (W)
57
1) качественная реклама;
2) высокое качество обслуживания,
индивидуальный подход к каждому
клиенту;
3) оперативная система
консультирования и поддержки
клиентов;
4) отсутствие скоринговой системы
оценки заемщика, решение по кредиту
принимает финансовый консультант, а
не программа;
5) решение по кредиту сотрудник
всегда обоснует и даст рекомендации;
6) широкая сеть филиалов
7) соблюдаются обязательные
нормативы ЦБ РФ
1) высокий уровень просроченной
задолженности;
2)уменьшились суммы вкладов со сроком
свыше года;
3) угроза не возврата кредитов;
4) неверная оценка кредитоспособности
заемщика и рисков по выдаваемому
кредиту;
5) снижение доходности ссудных
операций
Возможности (О)
Угрозы (T)
1) прогнозируемый рост объема
потребительского кредитования;
2) расширение ассортимента
предлагаемых услуг;
3) увеличение доли рынка;
4) ослабление конкурентов;
5) повышение спроса на услуги банка
1) ужесточение требований ЦБ в
отношении потребительских кредитов;
3) снижение доверия клиентов;
4) закредитованность населения страны;
5) банкротство банка
6) нестабильная экономическая ситуация
в стране
7) изменение ставки рефинансирования
ЦБ
Также необходимо проанализировать возможности и угрозы из внешней
среды, это и законы, принимаемые на высшем уровне страны, это и
непосредственное окружение, конкуренты, клиенты и другие субъекты.
Рейтинг кредитоспособности АО КБ «Пойдём» от агентства Рус -
Рейтинг по состоянию на 15 января 2016 г. свидетельствует о том, что банк
является стабильным, наблюдается приемлемый уровень кредитоспособности
среди эмитентов Российской Федерации.
На 1 января 2016 г. величина активов - нетто АО КБ «Пойдём»
составила 17,14 млрд. руб. За 2016 год активы увеличились на 8,58%.
Прирост активов - нетто положительно повлиял на показатель
рентабельности активов: за год рентабельность активов - нетто
выросла с 1,78% до 8,64%.
58
На 1 января 2016 г. по сравнению с аналогичной датой прошлого года
сумма кредитного портфеля продемонстрировала положительную динамику.
В структуре кредитного портфеля основное место занимают кредиты
физическим лицам, показавшие за год рост на 14,4 %
Прибыльность источников собственных средств увеличилась за
год с 5,70% до 29,86%. При этом рентабельность капитала (ROE) увеличилась
за год с 12,52% до 62,50%.
За год источники собственных средств продемонстрировали рост на
48,1%.
Сумма норматива достаточности капитала Н1 находится в пределах
нормы, а также сумма капитала в 2016 г. имеет тенденцию к увеличению.
В 2016 году по сравнению с 2015 годом прибыль АО КБ «Пойдём»
возросла на 1,6 млрд. руб.
Увеличение чистой прибыли за 2015 - 2016 год привело к росту
показателей рентабельности.
За 2015 - 2016 г.г. банк продемонстрировал достаточно высокие
результаты деятельности, что подтверждено ростом рентабельности капитала
банка на 56,3%, рентабельность активов 8,08%. Показатели рентабельности
деятельности банка увеличился на 8,1%.
Из анализа высоколиквидных активов можно сделать вывод, что объем
высоколиквидных активов вырос за год с 1,27 млрд. руб. до 1,41 млрд. руб.
На текущий момент соотношение высоколиквидных активов (средств,
которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает значение 148,20%.
Данное значение этого показателя говорит о хорошем запасе
прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
Динамика изменения показателей ликвидности в течение года дает
понять, что нормативы Н2 и Н3 соблюдаются, находясь на достаточном уровне.
Наряду с положительными сторонами деятельности банка, выявлены и
негативные моменты.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5032