Дипломная работа: Анализ дебиторской и кредитной задолженности организации на примере ООО "РПО"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
106
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица 5.2
Информационная база для оценки стоимости чистых активов компании «РПО» за 2015-2017гг.
Значение показателя
Изменение
в тыс. руб.
в % к валюте баланса
тыс. руб.
± %
31.12.
2015г.
31.12.
2016г.
31.12.
2017г.
на начало
анализируемого
периода
(31.12.2015г.)
на конец
анализируемого
периода
(31.12.2017г.)
1. Чистые активы
172823
174324
174536
36.289
52.101
+51012
+41.29
2. Уставный капитал
20
20
20
<0.1
<0,1
-
+100.00
3. Превышение
чистых активов над
уставным капиталом
(стр.1-стр.2)
172796
174298
174509
36.289
52.101
+50999
+41.29
107
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица 5.3.
Информационная база для анализа финансовой устойчивости компании «РПО» по величине излишка
(недостатка) собственных оборотных средств за 2015-2017гг.
Показатель собственных оборотных
средств (СОС)
Значение показателя
Излишек (недостаток)*
на начало
периода
(31.12.2015)
на конец
периода
(31.12.20176)
на 31.12.
2015
на 31.12.
2016
на 31.12.
2017
СОС
1
(рассчитан без учета долгосрочных и
краткосрочных пассивов)
108266
160586
-133899
-103069
-82022
СОС
2
(рассчитан с учетом долгосрочных
пассивов; фактически равен чистому
оборотному капиталу, Net Working
Capital)
224674
244554
+41967
+20542
+1946
СОС
3
(рассчитанные с учетом как
долгосрочных пассивов, так и
краткосрочной задолженности по
кредитам и займам)
285950
264046
+69027
+42908
+21438
*Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов
и затрат.
*
108
ОКОНЧАНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица 5.4
. Информационная база для анализа соотношения активов компании «РПО» по степени ликвидности и
обязательств по сроку погашения
Активы
по степени
ликвидности
На конец
отчетного
периода,
тыс. руб.
Прирост
за
анализ.
период,
%
N
Пассивы
по сроку
погашения
На конец
отчетного
периода,
тыс. руб.
Прирост
за
анализ.
период,
%
Излишек/
недостаток
платеж. средств
тыс. руб.,
(гр.2 - гр.6)
1
2
3
4
5
6
7
8
А1. Высоколиквидные
активы (денежные
средства +
краткосрочные
финанасовые вложения)
12694
+3,3 раза
≥
П1. Наиболее
срочные
обязательства
(привлеченные
средства) (текущая
кредиторская
задолженность)
56702
+51.489
-44008
А2. Быстрореализуемые
активы (краткосрочная
дебиторская
задолженность)
65530
+116.104
≥
П2. Среднесрочные
обязательства
(краткосрочные
обязательства кроме
текущей
кредиторской
задолженности)
19887
-68.299
+45643
А3. Медленно
реализуемые активы
(прочие оборот. активы)
242919
-16.398
≥
П3. Долгосрочные
обязательства
83868
-27,.899
+158951
А4. Труднореализуемые
активы (внеоборотные
активы)
13959
-8.599
≤
П4. Постоянные
пассивы(собственный
капитал)
174536
+41.289
-160584
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Таблица 6.1
Модель оценки банкротства Альтмана
К-т
Формула расчета
Расчет по РСБУ
Расчет по МСФО
X1
Х1 = Оборотный
капитал/Активы
(стр.1200-стр.1500)/
стр.1600
(Working Capital) /
Total Assets
Х2
Х2= Нераспределенная
прибыль/Активы
стр.2400/ стр.1600
Retained Earnings /
Total Assets
Х3
Х3 = Операционная
прибыль/Активы
стр.2300/ стр.1600
EBIT / Total Assets
Х4
Х4 = Собственный
капитал/ Обязательства
стр.1300/
(стр.1400+стр.1500)
Value of Equity/ Book
value of Total
Liabilities
Таблица 6.2
Модель оценки банкротства Таффлера
К-т
Формула расчета
Расчет по РСБУ
Расчет по МСФО
К
1
K
1
= Прибыль от продаж /
Краткосрочные
обязательства
стр. 2200 / стр. 1500
Revenues / Current
liabilities
К
2
K
2
= Оборотные активы /
(Краткосрочные
обязательства +
Долгосрочные
обязательства)
стр. 1200 / (стр. 1400
+ 1500)
Current Assets / Total
liabilities
К
3
К
3
= Краткосрочные
обязательства / Активы
стр. 1500 / стр. 1600
Current liabilities/
Total Assets
К
4
К
4
= Выручка / Активы
стр. 2110 / стр. 1600
Sales / Total Asset
Таблица 6.3
Модель оценки банкротства Сайфуллина-Кадыкова
К-т
Формула расчета
Расчет по РСБУ
К
1
(Собственный капитал — Внеоборотные
активы) / Оборотные активы
(стр.1300-стр.1100) / стр.1200
К
2
Оборотные активы / Краткосрочные
обязательства
стр.1200 / (стр.1520 + стр.
1510+стр. 1550)
К
3
Выручка от продаж / Среднегодовая
стоимость активов обязательства)
стр.2110/[(стр.1600н.п.+стр.16
00кп.)×0.5]
К
4
Чистая прибыль / Выручка
стр.2400 / стр.2110
К
5
Чистая прибыль / Собственный капитал
стр.2400 / стр.1300
К
1
– коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами,
К
2
– коэффициент текущей ликвидности,
К
3
– коэффициент оборачиваемости активов запасов (н.п. – данные на начало
периода, к.п. – данные на конец периода),
К
4
– рентабельность продаж (ROS)
К
5
– рентабельность собственного капитала (ROE).
110
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Таблица 7.1
Информационная база для анализа состава, структуры и динамики дебиторской задолженности
компании «РПО» за 2014-2016гг.
Показатель
На конец
2015 г.
На конец
2016 г.
На конец
2017 г.
Темп
прироста, %
Абсол. Откл.,
тыс. руб.
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
2016 к
2015 г.
2017 к
2016 г.
2016 к
2015 г.
2017 к
2016 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Долгосрочная дебиторская
задолженность, всего
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Краткосрочная ДЗ, всего
92434
100.0
77874
100.0
65530
100.0
-15,748
-15,848
-14560
-12344
В том числе:
Расчеты с поставщиками и
подрядчиками
5264
5.691
3413
4,382
6758
10,311
-35,171
98,011
-1851
3345
Расчеты с покупателями и
заказчиками
82768
89,54
67853
87,132
54185
82,691
-18,02
-20,142
-14916
-13667
Расчеты по налогам и
сборам
513
0,56
3658
4,701
1099
1,682
612,44
-69,96
3144
-2559
Расчеты по соц. страху и
обеспечению
1156
1,25
1115
1,432
1283
1,96
-3,571
15,161
-41
169
Расчеты с подотчетными
лицами
49
0,052
52
0,071
5.32
0,012
5,412
-89,74
2.66
-47
Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами
2633
2,852
1782
2,292
2065
3,151
-32,32
15,902
-851
283
Расчеты с персоналом по
прочим операциям
49
0,052
2.66
0,001
134
0,202
-94,59
4950,0
-47
132
Доля ДЗ в общей сумме
оборотных активов, %
-
22,51
-
22,312
-
20,411
-
-
-
-
Доля ДЗ в валюте баланса,
%
-
21,78
-
21,478
-
19,478
-
-
-
-
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2944