Дипломная работа: Активные операции банка

Увеличение суммы отмечается по всем видам активов банка. В целом сумма активов увеличилась на 89885 тыс. рублей.

При анализе активов широко используется метод коэффициентов. Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей актива.

Основным оценочным показателем при анализе активов является коэффициент работоспособности или эффективности использования активов.

Данный коэффициент позволяет установить долю активов, обеспечивающую получение прибыли банку, и активов, не приносящих доход (касса,корреспондентские счета, капитальные вложения). Проведем расчет этого коэффициента на начало 2005 г.

Кэ = 96396: 218966 = 0,44 или 44%

на конец 2005 г. Кэ = 127736: 308851 = 0,41 или 41%,

Это говорит о том, что на начало года доля активов, приносящих доход банку, была выше, чем на конец года.

Коэффициент доходности активов банка составляет

в 2004 г. 77032: 96396 х 100% = 79,91%

в 2005 г. 46770: 127736 х 100% = 36,61%

На основании проведенного расчета видно, что доходность активов банка в 2005 г. ниже, чем в 2006 г.

3.2 Анализ управления активными операциями банка

Одним из основных направлений в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов, распределение кредитов по экономическим секторам, оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов. Анализ движения кредитов предполагает изучение финансовой отчетности, из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов в отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва под возможные потери по ссудам; размер пророченных кредитов (табл.16)

Таблица 11 Движение кредитов по состоянию на 01.01.2006 г., тыс. р.

Из таблицы видно, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности составили

1115300: 98645 х 100% = 1130,6%.

Этот показатель свидетельствует о том, что на конец года непогашенным осталась достаточно незначительная часть выданных кредитов, что характеризует деятельность банка по отслеживанию движения кредитов с положительной стороны. Также можно рассчитать процент погашения кредитов:

1089462: 1115300 х 100% = 97,68%

Это говорит о том, что в течение года было погашено 97,68% выданных кредитов. При этом по краткосрочным кредитам этот показатель составляет

972539: 969681 х 100 = 100,29%

а по долгосрочным кредитам

116923: 145619 х 100% = 80,29%.

Таким образом, в 2005 г. краткосрочных кредитов было погашено больше, чем выдано на 0,29%, а по долгосрочным кредитам погашено было только 80,29%.

В процессе анализа кредиторской задолженности также важно проследить достаточность обеспечения выданных кредитов резервами. В целом резерв под возможные потери составил 1077: 98645 х 100% = 1,09%, в том числе по краткосрочным - 564: 53471 х 100% = 1,05% и долгосрочным кредитам -513: 45174 х 100% = 1,14. В целом по анализу движения кредитов можно сделать вывод о достаточно активной работе банка по кредитованию.

Структурный анализ расходов проводится с целью выявления основных видов расходов, динамика которых и причины подлежат наиболее тщательному анализу. Кроме того, структурный анализ делается и для качественной оценки расходов. Расходы делятся на процентные и беспроцентные, стабильные и нестабильные, операционные и прочие. Такая группировка необходима для выявления основных факторов роста затрат и возможности воздействия на их сокращение. В таблице 17 проведен анализ основных видов расходов ОАО «Мобилбанка» за 2004-2005 гг.

Таблица 12 Структура расходов банка

На основании информации, приведенной в табл. 17 видно, что сумма расходов банка в 2005 г. по сравнению с 2004 г. снизилась на 15548 т. р. При этом снижение сумм отмечается по таким видам расходов, как «Проценты, уплаченные за привлеченные средства клиентов (на 8041 тыс. р.), «Проценты, уплаченные по депозитам» (на 195 тыс. р.), «Проценты, уплаченные по арендной плате» (на 402,0 тыс. р.). В целом сумма уплаченных процентов снизилась на 8342 тыс. р. Также в 2005 г. по сравнению с 2004 г. отмечается снижение суммы расходов по оплате труда на 15064 тыс. р. и других текущих расходов на 5562 тыс. р.

По отдельным статьям расходов банка отмечается увеличение суммы расходов. Это произошло по таким статьям, как «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты» на 296 тыс. р., «Эксплуатационные расходы» на 100,0 тыс. руб. «Расходы от операций по купле-продаже драг. Металлов, ценных бумаг и другого имущества» на 80,0 тыс. р. и «Комиссия уплаченная на 225,0 тыс. р. При анализе структуры расходов банка можно отметить, что наибольший удельный вес в общей сумме расходов, как в 2004г., так и в 2005 г. составляют проценты, уплаченные за привлеченные средства клиентов. Их доля в общей сумме расходов составляет в 2004г. 32,52%, а в 2005г.- 29,19%.

В 2005 г. по сравнению с 2004 г. произошло изменение структуры расходов банка. Это выразилось в снижении удельного веса в общей сумме расходов таких статей расходной части как «Проценты, уплаченные за привлеченные средства клиентов» на 3,33%, «Проценты, уплаченные по депозитам» на 0,12%, «Проценты, уплаченные по арендной плате» на 0,33% и «Другие текущие расходы» на 4,17% и увеличении удельного веса по статьям «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты» на 0,34%, «Расходы по оплате труда» на 9,29%, «Эксплуатационные расходы» на 0,93%, «Расходы от операций по купле-продаже драг, металлов, ценных бумаг и другого имущества» на 0,09% и «Комиссия уплаченная» на 0,74%.

В процессе проведения анализа расходов банка необходимо также проследить эффективность расходных операций (табл. 18)

Таблица 13 Эффективность расходных операций банка, руб.

На основании проведенных расчетов видно, что в 2005 г. по сравнению с 2004 г. отмечается снижение величины хозяйственных расходов и прочих расходов на 1 руб. остатков по активным счетам банка соответственно на 0,04 руб. и 0,15 руб.

Величина расходов на содержание персонала, приходящаяся на 1 руб. стоимости активов в 2005 г. по сравнению с 2004 г. осталась на прежнем уровне. Причиной этого является пропорциональное увеличение стоимости активов и расходов на оплату труда сотрудников банка.

В целом можно говорить о повышении уровня расходов банка по отношению к его активам.

3.3 Рекомендации по совершенствованию управления активными операциями в банке

Один из наиболее продуктивных подходов управления активными операции состоит в анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них.

На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций. Идеология финансовых потоков (cash flow) является одной из принципиальных основ современного западного банковского менеджмента. Структурные модели хозяйственных объектов ( в т.ч. “потоковые”) прочно вошли в перечень передовых направлений новейших банковских технологий.

Имитационные модели коммерческих банков реализуются на базе пакетов структурного моделирования, электронных таблиц, специализированных банковских экспертных пакетов. Создание таких моделей не требует больших затрат и вполне доступно банкам со средними возможностями. В то же время они являются необходимым элементом менеджмента крупнейших «системообразующих» банков, поскольку позволяют поднять планирование и управление банковскими операциями на качественно новый уровень.

Обычные программные средства предназначены в основном для действий в рамках заданной структуры инвестиционных портфелей. С помощью общепринятых программных средств мы можем отслеживать котировки (например, пакет Metastock позволяет делать это в реальном масштабе времени в течение торгового дня), формировать оптимальный портфель активов с учетом доходности или риска. Однако ни один из распространенных пакетов не позволит оперативно проанализировать принципиально различные варианты стратегий, разработать инвестиционный план операций, представить наглядную панораму инвестиционных операций банка.

Более широкие возможности в области планирования и управления инвестиционными операциями банка открывает использование специальных «потоковых» программных средств и методов. Их важное преимущество заключается в том, что они обеспечивают планирования последовательности действий трейдеров, смену инвестиционных стратегий. В инвестиционные схемы могут быть включены новые звенья и структурные элементы. Для инвестиционных операций существенное значение имеет возможность введения в модель не только собственно финансовых потоков, но и серии инвестиционных операций, движение различных видов активов, ценностей и документов (ценных бумаг, контрактов, заявок, расписок и пр.)

Один из способов применения имитационных моделей выглядит следующим образом: разрабатывается группа основных эталонных инвестиционных стратегий. Далее вводятся прогнозные данные и другие переменные (прежде всего - график средств, которые банк готов выделить для проведения инвестиций). Расчеты ведутся одновременно для всех альтернативных стратегий. По итоговым результатам появляется возможность сформировать схему, в наибольшей степени отвечающую целям инвестора. Стратегии могут быть скорректированы оператором по ходу проведения расчетов. Становится возможным и планирование инвестиционных операций, когда компания точно знает, каким должен быть ее портфель активов в каждый следующий момент времени. Рабочая страница модели активных операций банка выглядит следующим образом.

Структурные модели инвестиционных операций наиболее эффективны в руках профессиональных аналитиков инвестиционных подразделений банка. Планирование кредитных операций - одна из актуальных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления любого коммерческого банка. Задачи планирования кредитных операций с успехом могут быть решены при помощью “потоковых” методов. Кредитную деятельность банка представляют в виде серий кредитных операций и финансовых потоков, циркулирующих между банком и его клиентами. В случае использования потоковых моделей задача управления кредитной деятельностью сводится к определению параметров и конфигурации кредитных потоков и серий кредитных операций.

Поскольку одними из основных активных операций ОАО «Мобилбанк» является кредитование, в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля.