Содержание
Введение
1. Экономико-организационная характеристика коммерческого банка
1.1 Общая характеристика банка: история развития и его организационная структура
1.2 Маркетинг активных операций банка и их анализ
1.3 Экономический анализ деятельности банка за 2004-2005 гг.
2. Теоретические основы активных операций коммерческого банка и управление ими
2.1 Сущность активных операций банка, дискуссионные вопросы их классификации
2.2 Методы управления активными операциями банка
2.3 Активные операции коммерческого банка: зарубежный опыт
3. Анализ активных операций коммерческого банка и проблемы управления ими в современных условиях
3.1 Анализ активных операций банка
3.2 Анализ управления активными операциями банка
3.3 Рекомендации по совершенствованию управления активными операциями в банке
Заключение
Список литературы
Введение
Важным звеном в банковской системе России, сформировавшейся с начала 90-х годов, являются коммерческие банки, организованные в форме хозяйственных обществ и имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций. Как известно, банком осуществляются активные и пассивные операции с денежными средствами. Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - управление активными операциями - и определили написание настоящей дипломной работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение управления активными операциями коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.
Исследование, проведенное в процессе подготовки материалов для дипломной работы, позволило разработать отдельные аспекты сложного комплекса проблем, связанных с активными операциями кредитных учреждений (прежде всего банков). В дипломной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической работы коммерческих банков и иных кредитных организаций.
Основными активными операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Ввиду важности данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики вообще, исследования в области рационализации и оптимизации активных банковских операций нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. С самого начала формирования открытого банковского рынка, ведущие специалисты научно-исследовательских институтов, высших учебных заведений, государственных учреждений и рыночных финансовых структур уделяли пристальное внимание вопросам управления активными операциями коммерческого банка, т.к. это основа обеспечения прибыльности банка как коммерческого предприятия.
Актуальность данной темы состоит в том, что с появлением все новых коммерческих банков, как следствие усиливается и межбанковская конкуренция. Кроме того, активные операции связаны с размещением собственных и привлеченных средств банка, поэтому руководство банка сталкивается с проблемой «ликвидности-прибыльности». Конкретного решения данной проблемы нет, так как руководство каждого конкретного банка решает ее само для себя, все зависит от интуиции и профессионализма руководства. Тем не менее, мы приводим несколько общих методов по оптимизации управления банковскими активами с целью снижения банковских рисков и максимизации прибыли.
Объектом исследования служат активные операции коммерческого банка, а предметом - те новые и нетрадиционные банковские операции, которые позволяют расширять сферу банковских услуг и операций по привлечению большего числа клиентов.
Цель работы - предложить способы по разрешению проблемы «ликвидность-прибыльность», т.е. предложить варианты по максимизации прибыли банка и снижению риска.
Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач. К ним относятся: изучение понятия и сущности активных операций банка, рассмотрения их основных видов и форм, методов управления активными операциями. Также необходимо рассмотреть и проанализировать зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в части управления активными операциями и перспективы его использования в РФ, основные направления и перспективы развития некоторых видов активных операций и новые виды услуг российских коммерческих банков.
В первой главе настоящей дипломной работы мы познакомимся с историей создания и развития ОАО «Мобилбанк» на протяжении 15 лет, его организационной структурой, определим, есть ли необходимость создания отдела маркетинговых исследований на данном этапе развития банка. Кроме того, рассчитаем основные экономические показатели деятельности банка как ликвидность, платежеспособность, рентабельность, прибыльность за период 2003-2005 годов. Вторая глава дипломной работы носит теоретический характер и посвящена активным операциям коммерческого банка, в общем, и активным операциям ОАО «Мобилбанк» в частности. Целесообразно в этой же главе, на наш взгляд, ознакомиться со структурой активов и основными современными методами управления ими. В третей главе мы попытаемся применить на практике полученные теоретические знания по данной теме, рассмотрим структуру активов и активных операций ОАО «Мобилбанк» на основе данных бухгалтерского баланса за 2003-2005 годы. Заключением третьей главы дипломной работы станут практические рекомендации по улучшению деятельности банка, максимизации прибыли и снижению рисков.
Основой настоящей дипломной работы, являются общенаучные методы исследования: диалектический, системный, классифицированный. Комплексный характер работы основан на действующем законодательстве, подзаконных нормативных актах.
Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили многие положения, посвященные данной проблеме, изложенные в трудах российских ученых, таких как: А.А. Антонов, И.Т. Балабанова, Е.Ф. Жуков, В.И. Колесников, О.И. Лаврушин, А.В. Молчанов, К.Г. Парфенов, В.М. Усоскин, В.Е. Черкасов, Е.Б. Ширинская, а также в переводных трудах зарубежных ученых таких как: Э.Дж. Долан, Р.Дж Кемпбелл, Э. Рид, Р. Коттер и др.
Знание изложенного теоретического материала необходимо для дальнейшего его применения на практике. Поскольку опыт российских специалистов в данной области банковского дела пока еще мал, то знание и использование на практике зарубежного опыта деятельности коммерческих банков в области активных операций крайне необходим для создания собственной теоретической основы с учетом российских особенностей.
При написании данной дипломной работы были использованы Федеральные Законы РФ и Постановления Правительства РФ, инструкции, письма, положения и указания ЦБ РФ по исследуемой проблеме.
1. Экономико-организационная характеристика коммерческого банка
1.1 Общая характеристика банка: история развития и его организационная структура
До середины XVII века Российская империя практически не имела кредитных учреждений. Лишь в 1729-1733 гг. первые банковские операции начала осуществлять так называемая монетная контора. Ее операции заключались в выдаче краткосрочных кредитов под залог золота и серебра, но они были очень незначительны, и контора не могла оказать серьезное влияние на торгово-промышленное развитие.
При императрице Елизавете Петровне 1754г. в стране был создан Государственный банк для дворянства с конторами в Санкт-Петербурге и Москве для кредитования дворянства под залог золота, серебра, алмазов, сел и деревень с крестьянскими угодьями. В том же году при Коммерцколлегии был организован Купеческий банк, который выдавал денежные кредиты под залог товаров. Важную роль в развитии банковских операций в России сыграл принятый в 1757 г. Закон «О мерах вексельного производства». Между крупными городами в то время начали осуществляться переводные операции для облегчения обращения металлических монет - медных и серебряных путем замены их векселями-ассигновками.
2 июля 1986 г. произошло важнейшее событие в банковском деле России - начал функционировать Государственный банк. На баланс этого крупного государственного учреждения были переданы активы и пассивы Коммерческого банка, а в дальнейшем и Заемного банка. Таким образом, вместо прежних казенных банков создан единый Государственный банк с отделениями по всей стране. Этот крупнейший кредитный центр унаследовал функции ликвидированных банков и принял на себя новые коммерческие функции: его важной задачей становилось содействие развитию производства и торговли.
Наряду с Государственным банком развивались и частные банки. У Государственного банка складывались тесные взаимоотношения, как с Казначейством, так и с коммерческими структурами, с хозяйствующими предприятиями и коммерческими банками. До 1864 г. Государственный банк занимал монопольное положение в банковском деле России. Однако постепенно эта монополия стала ослабляться, несмотря на желание властей ее сохранить, начался процесс создания крупных акционерных коммерческих банков.
Во время первой мировой войны банки осуществляли инфляционную эмиссию денег, обслуживали государственное Казначейство. Вследствие падения производства и общей экономической разрухи хозяйственный оборот сокращался. У Государственного банка учетные операции резко сокращались, росли кредиты под краткосрочные обязательства Казначейства, размещались военные займа и осуществлялась широкая эмиссия бумажных денег для покрытия бюджетного дефицита.
Современная кредитно-банковская система в России имеет двухуровневую структуру (рис. 1):
- центральный банк (эмиссионный);
- коммерческие банки.
Первый уровень банковской системы представляет Центральный банк России. Он создан и действует на основании Федерального закона РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ.
Коммерческие банки составляют второй уровень банковской системы России и действуют в качестве самостоятельных предприятий - юридических лиц, главной целью которых является получение прибыли в результате хозяйственной деятельности.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.
По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
- размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Тема данной дипломной работы раскрывается на примере регионального коммерческого банка - открытого акционерного общества «Мобилбанк» (ОАО «Мобилбанк»). Сначала познакомимся с историей создания и развития банка, а также рассмотрим его организационную структуру.
Первое на территории Удмуртской Республики отделение Государственного Банка России появилось в 1894 году в городе Сарапуле. Первенство Сарапула объясняется тем, что именно там в тот период наблюдалось значительное оживление торговых и финансовых операций. Сарапульское отделение вошло в число первых 136 контор и отделений Государственного Банка Российской империи. Банк возник благодаря инициативе промышленных и аграрных предприятий города Сарапула и Сарапульского района. «Сарапульский коммерческий банк» (в настоящее время ОАО "Мобилбанк") считается одним из основоположников современной банковской системы Удмуртской республики.
28 сентября 1990 года состоялось первое собрание пайщиков, на котором был избран Совет, Правление и Председатель банка, а также утвержден Устав банка, так на базе Сарапульского «Промстройбанка» возник «Сарапульский коммерческий банк».
В 1992г. Центральный Банк Российской Федерации выдал банку лицензию на осуществление банковских операций за номером 532 и до сих пор он является одним из немногих самостоятельных банков, зарегистрированных на территории Удмуртской республики. Два года спустя в уставный фонд было внесено здание в г. Сарапуле, где по настоящее время находится головной банк.
В декабре 1997 года произошла смена акционеров и уже со следующего года начался процесс финансовой стабилизации банка. В апреле 1999 года новой командой акционеров был открыт первый дополнительный офис в городе Ижевске.
Несмотря на то, что историческая родина банка и его головной офис находится в г.Сарапуле, основная часть бизнеса сосредоточена в г.Ижевске - в дополнительном офисе банка. ОАО "Мобилбанк" не обладает широкой филиальной сетью, однако его услуги доступны всем желающим. В начале 2000 года приоритетным направлением развития банка было избрано предоставление конкурентоспособных высокотехнологичных банковских продуктов и услуг через сеть интернет. Этот проект получил название "Интернет-офис". Пластиковые карты, эмитированные ОАО "Мобилбанк", обслуживаются ООО "Процессинговая компания "Ситикард" с использованием сети банкоматов, инфоточек, пунктов выдачи наличных и торговых терминалов в городе Ижевске и других населенных пунктах Удмуртской республики.